¿Qué es una conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es una herramienta sencilla que te permite confrontar y conciliar los registro de tu empresa, actividad profesional o personales contra los registro de tu estado de cuenta bancario en un periodo determinado.

 

¿Qué necesito para hacer mi conciliación bancaria?

 

Inicia tu conciliación bancaria tomando como punto de partida el saldo de tu estado de cuenta bancario, es más seguro ya que los movimientos que contiene son los que emite oficialmente el banco y son más confiables que los que tienes en tus registros.

Ten a la mano:

  • El registro de los movimientos hechos a tu cuenta bancaria como son las trasferencias recibidas y emitidas, los cheques emitidos y cobrados, depósitos recibido, retiros de efectivo, es decir todos los movimientos del mes efectuados a tu cuenta o cuentas bancarias.
  • El estado de cuenta bancario del periodo o mes a conciliar.

Rara vez el saldo de tu cuenta bancaria coincide con el saldo de los registro de tu empresa, por ello hay que identificar la causa de dichas diferencias.

 

Errores más comunes al realizar la conciliación bancaria:

 

  • Cheques emitidos por ti que no han sido cobrados por tu proveedor o beneficiario del cheque.
  • Cheques a tu favor que ya registraste en tu contabilidad pero no lo has cobrado.
  • Errores al registrar algún gasto o ingresos, tal vez hiciste el registro del pago en efectivo y en realidad fue con la tarjeta.
  • Retiros no registrados en su momento en tu control de banco.
  • Comisiones, membresías, anualidades y otros cargos que se hacen al final del mes.
  • Depósitos en transito

 

Estructura de la conciliación bancaria:

 

Saldo según estado de cuenta bancario                                                                                                                   XXX.XX

Más Cargos del banco no correspondido por la empresa                                                                                    XXX.XX

(Retiros no registrados en libros de contabilidad)

Aquí van los retiros registrados en el estado de cuenta y tú no tienes en tu contabilidad.

Por ejemplo: comisiones, retiros de cajero y otros cargos por pago con tarjeta de debido

 

Más Cargos de la empresa no correspondidos por el banco                                                                                XXX.XX

(Depósitos no registrados en el estado de cuenta bancario)

Aquí van los depósitos registrados en contabilidad y que no vienen en tu estado de cuenta

 

Menos  Abonos del banco no correspondidos por la empresa                                                                            XXX.XX

(Depósitos no registrados en libros de contabilidad)

Aquí van los depósitos registrados en el estado de cuenta y no en tu contabilidad

 

Menos Abonos de la empresa no correspondidos por el banco                                                                           XXX.XX

(Retiros no registrados en el estado de cuenta bancario)

Aquí van los cheques, transferencias, desembolsos o retiros registrados en tu contabilidad,

que no estén reflejados en el estado de cuenta. Por ejemplo un cheque que aún no ha sido cobrado

 

Igual Saldo según conciliación bancaria                                                                                                                   XXX.XX

Menos Saldo según contabilidad                                                                                                                                XXX.XX

 

Igual Diferencia por conciliar                                                                                                                                     XXX.XX

 

Ejemplo de conciliación bancaria:

Conciliación bancaria 1

Como puedes apreciar el saldo de mi auxiliar no coincide con el saldo de mi estado de cuenta bancario

Conciliación bancaria 3

 

En este caso hay que ir marcando una por una las operaciones hasta encontrar la que causa la diferencia.

Conciliación bancaria 2

Encontrada la diferencia, hago el registro en la conciliación en el apartado “ABONOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA EMPRESA” es un ingreso en mi banco que no tengo registrado en mi auxiliar. De esta manera llego a una diferencia por conciliar cero

 

Posteriormente tengo que actualizar mi registro auxiliar de banco

Conciliación bancaria 4

Para el mes de Octubre suponiendo que registre correctamente mis movimientos en mi auxiliar de banco ya no resultaría diferencias por conciliar.

Conciliación bancaria 5

Sería sencillo hacer únicamente la corrección en mi auxiliar de banco, pero es importante dejar evidencia de los movimientos que en su momento se omitieron o se hicieron de manera incorrecta ya que esta evidencia sirve para elaborar y mantener un método eficiente de control interno.

 

Conclusión

Nunca pierdas de vista que el efectivo es la sangre de tu empresa por ello debes verlo como la parte más importante de tu negocio o actividad profesional, incluso en el ámbito personal. La conciliación bancaria es una herramienta que te permitirá optimizar el flujo y control de tu banco, así como establecer tus políticas y lineamientos de control interno para ti y/o para quienes estén encargados del manejo del efectivo.

 

¿que opinas de esta herramienta?, ¿la consideras útil?, déjame tus respuestas abajo en la sección de comentario.

 

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