Gastos Deducibles para Declaración Mensual de Personas Físicas

Gastos Deducibles para Declaración Mensual de Personas Físicas

Conoce los gastos deducibles mas comunes para la declaración mensual de Personas Físicas

 

Debido a las nuevas disposiciones fiscales, los Repecos se incorporaran al Régimen de Incorporación Fiscal, la información que comparto a continuación es principalmente para aquellos que no están familiarizados con el tipo de gastos por los cuales deben pedir factura y serán utilizados para la determinación de sus impuestos mensuales o bimestrales según sea el caso.

Solicitar factura por los gastos a los que tienes derecho y cumplir con los requisitos para su deducibilidad es la mejor manera de pagar menos impuestos.

El listado siguiente es informativo y de aplicación general para Personas Físicas por lo que no está limitado a una actividad específica, se enumeran los conceptos más comunes, por ello, de acuerdo a su actividad, el listado puede extenderse, si existe duda sobre algún concepto déjala en los comentarios y con gusto la resolvemos o aplica estrictamente la ley del ISR.

Requisitos para aplicar la deducibilidad:

 

a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.

Hay tres elementos que ayudan a determinar cuándo un gasto es estrictamente indispensable:

  1. Si está relacionado con tu actividad o negocio.
  2. Si es necesario para alcanzar los fines de tu actividad o negocio.
  3. Si de no producirse puede afectar tu actividad o la del negocio o entorpecer su normal desarrollo.

 

b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.

d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

 Recuerda que A partir del 2014 deberás solicitar y conservar los archivos .XML y .PDF de tus Ingresos y Gastos. El archivo .XML es el que contiene todos los datos del CFDI y es en si el CFDI (Factura), el archivo .PDF es como la leyenda los indica “Una representación Impresa de un CFDI”.

 

GASTO

DESCRIPCIÓN

 
ARRENDAMIENTO La renta del local que ocupe el contribuyente.
GASOLINA Deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin importar el monto de la compra. Debe cuidar que en la factura indique “PAGO CON TARJETA”
TELÉFONO FIJO/MÓVIL Recibo Telefónico, con su comprobante de pago o domiciliación. En caso de recargas para teléfono móvil factura correspondiente.
ENERGÍA ELÉCTRICA Recibo de Energía Eléctrica, con su comprobante de pago o domiciliación.
MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA Servicios de mensajería como DHL, REDPACK, PACKMAIL, FEDEX, etcétera.
VIGILANCIA Servicio de vigilancia del local o la oficina.
GASTOS DE VIAJE  

CASETAS**

BOLETO DE AUTOBÚS / AVIÓN

HOSPEDAJE

CONSUMOS (ALIMENTOS)

RENTA DE AUTOS

GASOLINA

Son aquellos recursos financieros que son asignados a personas que llevan a cabo un viaje o traslado a un punto diferente de donde habitualmente trabajan. Al menos a 50 km a la redonda de la ubicación fiscal.**Para facturar CASETAS ingrese a la siguiente dirección: http://www.capufe.gob.mxEn la sección servicios en línea/Facturación de comprobantes por pago de peaje en efectivo
MANTENIMIENTO 

DEL LOCAL

DEL MOBILIARIO

DEL AUTOMÓVIL

Gastos para mantenimiento preventivo o correctivo.
ARTÍCULOS DE LIMPIEZA Se recomienda separar y pagar aparte los artículos de limpieza de los comestibles. La “despensa” NO ES DEDUCIBLE, si la factura del supermercado viene combinada con artículos de limpieza y alimentos dicha factura no será deducible para el contribuyente.
CONSUMIBLES PARA COMPUTADORA Todos los consumibles y accesorios necesarios para la computadora, impresora, escáner y en general para el equipo de cómputo.
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y FOTOGRAFÍA Todos los gastos relacionados con la publicidad de los productos o servicios del contribuyente.
GASTOS PARA ATENCIÓN AL CLIENTE  

CONSUMO EN RESTAURANTES

“Será deducible únicamente el 8.5 % cuando se apliquen dentro de una faja de 50 kilómetros que circunde al establecimiento del contribuyente. Para que proceda la deducción, el pago deberá hacerse invariablemente mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración (No indica que deba ser necesariamente del contribuyente). En ningún caso los consumos en bares serán deducibles. La factura deberá ir acompañada con el Boucher respectivo para demostrar, en su momento, la forma de pago del gasto en el restaurante.”
CAPACITACIÓN Son todos aquellos cursos que incrementan la productividad y que reciba el mismo contribuyente o el personal dado de alta ante el IMSS.
MATERIAL DE LA ACTIVIDAD Son los recursos que se utilizan como producto de la naturaleza del giro de la empresa y no para consumo interno. Por ejemplo un diseñador gráfico compra papelería para los productos de sus clientes, es entonces “Material de la actividad”, la papelería utilizada para la administración de su actividad es considerada “Papelería”.
GASTOS DE PRESENTACIÓN Son aquellas erogaciones realizadas en vestido y calzado y únicamente para el mismo contribuyente. No son deducibles aquellos gastos realizados para su cónyuge, sus ascendientes o descendientes.
SALARIOS Son deducibles únicamente los salarios de los trabajadores que estén dados de alta ante el IMSS y haya expedido su respectivo CFDI.
HONORARIOS PROFESIONALES Todos los honorarios pagados por servicios profesionales (abogado, contador, diseñador, etcétera). Cabe aclarar que cuando este tipo de honorarios se pagan por parte de una persona moral a una persona física, se generan dos retenciones: una del diez por ciento por concepto de ISR y otra por las dos terceras partes por concepto de IVA.
PAPELERÍA, COPIAS Y LIBROS Si sus gastos de papelería son por importes pequeños y la papelería no quiere expedir la factura, se recomienda juntas varios tickets o notas de venta para que antes de que finalice el mes se le facturen todos los consumos hechos en dicho periodo.
CUOTAS SINDICALES Y OTRAS Son aportaciones a Sindicatos u organismos camarales (cámara de comercio o de una industria específica), colegio de profesionistas, etcétera.
GASTOS FINANCIEROS Todos los gastos erogados con el banco (comisiones).
CONTRIBUCIONES LOCALES O MUNICIPALES** El impuesto predial que pague en el año por dichos inmuebles, así como las contribuciones locales de mejoras pagadas a su estado o al D.F. y el impuesto local pagado por otorgar el arrendamiento de bienes inmuebles, en su caso.
CONTRIBUCIONES ESTATALES En este tipo de contribuciones se pueden mencionar el pago del impuesto del 3% sobre nóminas, el pago por impuesto sobre tenencia o uso vehicular, pago por expedición de placas y cualquier otro pago que se realice a la Secretaría de Finanzas de la entidad en la cual se encuentre el contribuyente.
CONTRIBUCIONES FEDERALES Las contribuciones que son deducibles, son los pagos al IMSS, a la AFORE y al INFONAVIT, así como el pago de derechos que realice el contribuyente a la federación por cualquier otro concepto. Los pagos que NO SON DEDUCIBLES, son aquellos realizados por concepto de ISR e IVA.
 

**APLICA SOLO A PERSONAS FÍSICAS CON INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

  •  Se debe cuidar que no les facturen “artículos varios” o que si les llegan a facturar “artículos según ticket anexo”, asegurarse de que el “ticket anexo” realmente esté anexo.

 

Espero que esta lista te ayude a identificar los gasto básicos por los cuales debes solicitar CFDI.

 

 

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  • ¿Cómo diferenciar una deducción autorizada de una deducción personal?
  • ¿Cómo cumplir con los requisitos para deducir un gasto?
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  • http://www.Proactivo.com.mx Bernardo Miguel Carmona Gatica

    ¡Excelente tu información y bastante útil!

    Pregunta:
    ¿Si tengo una S.C. Sin estar yo en el acta, como para servicios a mi actividad? ¿Que otros gastos puedo deducir?

    ¿Es recomendable?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com L. Fernando

      Hola Miguel me da mucho gusto que la información te resulte útil, respecto a tus preguntas.
      1. ¿Si tengo una S.C. Sin estar yo en el acta, como para servicios a mi actividad? Cuando dice que tienes una una S.C. ¿te refieres que que es tu empresa, eres socio? ¿si no estas en el acta constitutiva cual es tu posición en la S.C.? ¿la sociedad te brinda un servicio, de ser así de que tipo?, ¿bajo que régimen tributas tu? Si la S.C. te brinda un servicio para desarrollar tu actividad como persona física son 100% deducibles.

      ojala puedas brindarme un poco mas de información para dar una respuesta mas precisa

      ¿Que otros gastos puedo deducir?

  • Hurela

    En el caso de telefonía fija (TELMEX), ¿se pude deducir el recibo residencial, siendo que ahí se tiene registrado el domicilio fiscal y funge como centro de trabajo, o está condicionado a que la linea sea comercial para poder añadir el RFC? Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Hurela, recuerda que para que un gasto sea deducible, debe ser estrictamente indispensable, en tu caso supongo que el teléfono es de tu casa y ademas de la oficina, supongo que atiendes a tus clientes con la misma linea por lo tanto es indispensable para realizar tu actividad, si es así es 100% deducible, lo que hay que revisar es que aparezca tu RFC, sino es así contacta a la linea telefónica para solicitarlo, de lo contrario no lo podrás deducir.

      • Hurela

        Es correcta la apreciación, Luis. Contactaré a la compañía para actualizar mis datos. Es un derecho y tiendrian que acceder. Gracias. Y felicidades por tu foro.

  • Galicia Rosales Fernando

    Buenos días, lei tu foro y es muy bueno pero todabia tengo algunas dudas, trabajo por honorarios y estoy en el regimen de practicas profesionales, quisiera saber que deducibles tengo y que tengo que declarar ya que pregunte a un contador y me dijo que casi no tengo para deducir y que de mis impuestos podria salir en ceros, es cierto eso. De ante mano Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Fer, no se exactamente a que se refiera con salir en ceros, de entrada pude haber tres escenarios :

      1. Si no tienes ingresos pero si hay gastos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      2. Si tus gastos son mayores a tus ingresos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      3. Si no hay ingresos ni gastos no hay impuesto a pagar y se presenta la declaración en ceros.

      Para resolver las dudas es necesario ampliar la información. Con mucho gusto podemos tener una sesión vía skype o correo sin costo alguno para analizar tu situación.
      Escribeme: a fer@finanzasyemprendedores.com

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Fer, no se exactamente a que se refiera con salir en ceros, de entrada pude haber tres escenarios :

      1. Si no tienes ingresos pero si hay gastos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      2. Si tus gastos son mayores a tus ingresos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      3. Si no hay ingresos ni gastos no hay impuesto a pagar y se presenta la declaración en ceros.

      Para resolver las dudas es necesario ampliar la información. Con mucho gusto podemos tener una sesión vía skype o correo sin costo alguno para analizar tu situación.
      Escribeme: a fer@finanzasyemprendedores.com

  • AMIR MARTINEZ JIMENEZ

    disculpa cuales son las bases o art. donde puedo corroborar las deducciones del los gastos que indicastes.
    saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Amir,

      Son varios los articulos de la Ley del ISR que regulan y especifican algunas decucciones del listado, si revisas la ley a partir del art 103 y hasta el 105 encontrar los fundamentos básicos, adicional a ello hay deduciones aun mas especificas por el tipo de ingreso que obtengas como persona fisica, por ello el listado menciona los gastos mas comunes y no esta limitado a una actividad especifica por lo que no hago referencia a los articulos de la LISR.

      ¡Saludos!

  • Lichita Chavez

    La verdad es que soy nueva en esto, tengo un negocio de comida, es un restaurante pequeño. ¿Cuáles son los gastos que puedo deducir? ya que en mi caso “mi material indispensable para realizar esa actividad” son los propios ingredientes e insumos que compro para preparar la comida que vendo. Gracias y quizá mi pregunta sea tonta pero no tengo experiencia

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Lichita,
      Como bien mencionas los insumos e ingredientes para preparar los alimentos son el gasto mas importante, si tienes empleados dados de alta en el imss su sueldo es deducible, si tienes servicio a domicilio el mantenimiento que le des al la moto o bici (equipo de reparto), la renta del local si es que tienes uno, la vajilla, uniformes, mantenimiento del local, articulos de limpieza, mobiliario, son algunos gastos que identifico de manera rapida. Si deseas que te ayude a personalizar tu lista de gastos no dudes en ponerte en contacto.

      Es mas tonto no preguntar y quedarse con la duda ¿no crees?.

  • Stefany Lobato

    Buen día, tengo un duda, he estado investigando acerca de lo que es deducible al momento de adquirir un carro,la pregunta es: ¿En Incorporación Fiscal se puede deducir la compra de un Automóvil nuevo adquirido de Agencia? Se maneja igual que en Régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional o cualquier otro??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Stefany,

      En el régimen de incorporación el artículo 111 de la ley del ISR establece que las deducciones se harán cuando sean efectivamente realizadas en el ejercicio del que se trate para la adquisición de activos fijos, gastos o cargos diferidos, lo que significa que la deducción de un automóvil (no importa si es nuevo o no) no esta sujeto al régimen de depreciación en el que se deduce una proporción del bien en cada ejercicio durante un determinado números de años, como lo es para el resto de los contribuyentes. En este caso, la deducción de la invesrsion (el auto) se hace con base en flujo de efectivo; es decir, se toma la totalidad de la deducción en el momento que se efectua el pago.

      P.D. Hay una controversia entre si hay limite o no para la deducción de un automóvil en el RIF ($135,000, art 36 LISR), en la practica si estoy tomando dicho limite para la deducción de un automóvil en RIF.

      ¡Saludos!

  • Alejandro Zarate

    ¿Los seguros y fianzas también pueden ser deducibles? y de ser así ¿existe algún tope en la deducibilidad?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Alejandro,

      Si son deducibles siempre y cuando cumplan los requisitos que establece la ley.

      El requisito primordial es que sean estrictamente indispensables para tu actividad, si no se cumple este requisito no es deducible aunque cumpla todos los demas, por ejemplo el seguro de tu auto se deduce en la proporcion en que se hizo deducible el auto (130,000.00 a partir de 2014), si pagaste un seguro anual se amortiza de forma mensual (hay que saber que tipo de seguro estas pagando).

      ¡Saludos!

      • Alejandro Zarate

        muchas gracias por la información y en los casos de seguros de vida y gastos médicos,¿también son deducibles y existe algún tope para mi pyme?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Alejandro,
          Seguro de vida y gastos medicos si son deducibles como un gasto de prevision social si se lo otorgas a todos tus trabajadores , si es seguro de vida para ti no es deducible (a menos que cumpla con ciertas particularidades) si es seguro de gastos medico para ti si es deducible y si esta limitado

          • Alejandro Zarate

            es hasta un monto en especifico o un porcentaje?

  • Jaime

    Buenas tardes, tengo varias dudas, no tengo contador, asi que llevo mi propia contabilidad, he tratado de asesorarme un poco con personal del SAT, pero no me ha resuelto mis dudas al 100. Tributo en el régimen intermedio (creo), estoy dado de alta como instalaciones eléctricas en construcciones, persona física con actividad empresarial. Entiendo que algunos de los gastos que tengo son deducibles y los que no, pero por ejemplo: hice un viaje al DF por interjet para juntas en mi trabajo y algunas instalaciones, como desgloso y presento mi declaración poniendo como deducible ese gasto? en especifico: no se como deducir el TUA o como se desglosa o como se presenta en mis declaraciones mensuales… otra duda es: compre un vehiculo el año pasado, lo estoy pagando, pero no está a mi nombre, ya que fue por medio de un crédito bancario de un familiar, de los pagos que hago no he deducido nada pero si he metido facturas de gasolina a mi nombre en mi declaración, puedo seguir haciéndolo? o como tengo que hacer para que el combustible sea deducible a mi favor?…las pólizas de seguros de gastos médicos mayores son deducibles en su totalidad? voy a contratar una para mi y mi esposa, si puedo deducirla? como se hace esto?: es deducible en el mes en que la pago o se reparte el costo en los meses del año?

    Muchas gracias por tu atención, espero ser claro en mis preguntas

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jaime,
      Los asesores del SAT son bueno y te ayudan pero la mayoria de las veces a su conveniencia (del SAT), el régimen intermedio ya no existe, por lo que te sugiero revisar: Guía: Como Saber Mi Régimen Fiscal y RFC, el TUA se deduce como cualquier gasto para el ISR, si pagas la gasolina atraves de un medio electronico a tu nombre (tarjeta, cheque, etc) no hay problema, la prima de gasto medico es decucible para la anual, acuerdate que para 2014 ya hay limite en cuanto a decucciones personales.

      Si deseas una asesoria formal no dudes en contactarme.

  • Jose Magallanes

    en los casoas de linea de transportes de carga terrestre los gastos de viaticos . que son los gastos que se hace el chofer en los viajes como comidas ,pagos de guia ,cuando va a una vulka en el camino por un problemas y gastos de esa manera que no son CFI mi pregunta seria puedo deducir esos gastos sin comprobantes fiscales porque porque los estoy metiendo como No deducible y son muchos los que meto por la cantidad de viajes que hace se le agradeceria la informacion

    UN Cordial Saludo !!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola jose, estas haciendo bien.

      Es requisito:
      b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

      Si no hay CFDI no es deducible.

  • Jonathan

    Que tal tengo un pequeño negocio de zapatos y hasta hoy ningún cliente me habia solicitado factura . Mi problema es que el que me hace los zapatos es mi primo y yo le pago por zapato hecho (maquilador) pero el no esta interesado en darse de alta ,alguien me comento que si hay parentesco , hay una clausula la verdad no se bien de que pero que no se tiene q declarar el sueldo si es familiar o algo por estilo , que seria lo que me recomendarías hacer para justificar esa parte ???

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jonathan,
      Es imposible justificar un gasto (ante hacienda) si no hay un CFDI que lo respalde, si tu principal proveedor no te factura tu negocio dificilmente va a crecer, quiza sea momento de buscar otros proveedores. Tal vez puedas pagarle un sueldo asimilado al salario por el trabajo que hace, asi tu le retienes el impuesto que le corresponde y lo pagas por el, en este caso tendrias que dar de alta la obligacion de ISR retenido por sueldo y salarios asimilados.

      ¡Saludos!

  • Enrique CGarcía

    Buena tarde Luis, primero que nada quiero felicitarte por compartir con quienes no somos expertos en el tema, información tan valiosa a través de este foro, mi duda es la siguiente: para el caso de servidores públicos que sus ingresos por salarios al año rebasan los $500,000 pesos, tengo entendido que están obligados a presentar declaración anual por ISR, respecto a las deducciones, por lo que he leído aquí y en la propia Ley entiendo que serán deducibles aquellos gastos que sean estrictamente indispensables para realizar la actividad, sin embargo, los funcionarios públicos no realizan ningún tipo de gasto para realizar sus actividades, es decir, no gastan en combustibles, no pagan rentas, no adquieren mobiliario y equipo de oficina, no pagan servicios, etc., entonces que conceptos son los que podrán deducir? espero puedas ayudarme Gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Enrique,
      Como bien mencionas si tienes ingresos unicamente por “salarios” para la anual solo puedes hacer uso de las deccucciones personales como son pago de seguro medico, pago de honoraios medico, colegiaturas, lentes opticos graduados por mencionar algunas. “Las deducciones autorizadas y estrictamente indispensables” son la que se acumulan para la declaracion mensual, dado que un asalariado no declara mensualmente no tiene derecho a dichas deducciones.

      ¡Saludos!

  • Cecii Barron

    Buen día me podrias dar el fundamento de los gastos de presentacion, porque segun lo que tengo entendido no son deducibles,, gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Cecci, en la ley no hay fundamento como tal para los gastos de presentacion como tampoco lo hay para articulos de limpieza o papeleria, en la practica es deducible los gastos por uniformes, vestido y calzado, claro aqui entra el criterio del contribuyente o del contador, no es posible deducir las sandalias, el traje de baño, etcetera, que compraste en las ultimas vacaciones. Pero si la ropa que adquieras para vestir si eres profesional independiente.

      ¡Saludos!

  • Rebecca

    Hola, una pregunta, si el recibo de TELMEX, CFE Y CABLE estan a nombre de otra persona que no es del contribuyente pero si el RFC, es deducible?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Rebecca,

      Si el CFDI de dichos servicios se expidio con el RFC del contribuyente si es deducible, no es requisito que su nombre este en el CFDI, Art 29A CFF.

      ¡Saludos!

      • Gretita

        Muy comprensible tu blog…precisamente esta respuesta a Rebecca es la que buscaba, yo estoy tratando de hacer mis propias declaraciones (ya con gastos, las de ceros ya las hice…) mi primera facturación electrónica es de Octubre del 2014 así que ojalá le agarre la onda… al menos ya aprendí hay que tener cuidado en como se facturan los gastos…Gracias y Saludos!!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Gretita,
          Me da mucho gusto que la información te sea de utilidad, no dejes de visitar el blog
          ¡Saludos!

  • ANA ROCIO

    buenas tardes y muchas gracias por compartir esta información, tengo una duda, puede ser que la persona física tenga a su nombre dos líneas de celular y éstas dos pueden ser deducibles???? GRACIIIAS :)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ana Rocio,

      Si es posible que una persona física tenga a su nombre dos o mas líneas de celular, y pueden ser deducibles siempre y cuando cumpla los requisitos

      a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.
      b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.
      c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.
      d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

      ¡Saludos!

      • ANA ROCIO

        MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION :)
        gracias y saludos

  • lola

    hola, soy abogada y estoy por honorarios… mi pregunta es si como abogada puedo deducir como uniforme, ropa, es decir, trajes, blusas de vestir, zapatillas..??? como ves?? me urge saber… gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola lola, es una pregunta que ya respondi aqui mismo en los comentarios, a todos nos urge saber muchas cosas, te pido que pongas atencion a tu forma de preguntar ya que se puede mal interpretar la intencion.

  • lola

    me urge una respuesta a mi anterior pregunta…gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola lola, es una pregunta que ya respondi aqui mismo en los comentarios (a Cecii Barron), a todos nos urge saber muchas cosas, te pido que pongas atencion a tu forma de preguntar ya que se puede mal interpretar la intencion.

      Gracias.

  • Aldo Sanchez

    Que tal Luis, 2 preguntas, no conozco mucho de impuestos y me estoy documentando apenas, soy ing en sistemas asalariado, mis preguntas son las siguientes: 1)Bajo que régimen de persona física tendría que tributar minimamente para poder deducir las cuotas de leasing de un auto? Por lo que he leído, por el momento estoy bajo el régimen de sueldos y asalariados, 2)en caso de que bajo este régimen no pueda deducirlas, si quisiera cambiar de régimen para lograr mi objetivo, hacia que regimen seria mas sencillo el movimiento y que implicaría?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Aldo,
      1) En cualquier otro regimen para personas fisicas por ejemplo actividad profesional, actividad emprsarial, arrendamiento, intereses, dividendos, etc. En el regimen de asalariado no es posible deducir el gasto del auto.
      2) El cambio es muy sencillo hacia cualquier regimen, en terminos generales implica presentar declaracion mensual de impuestos, declaraciones informativas mensuales, declaracion anual y los requisitos particulares del regimen de tu elección.

      ¡Saludos!
      Quiza te interese esta información:
      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      • Aldo Sanchez

        Luis, gracias por la respuesta, el link al que haces referencia suena muy interesante por lo que se ofrece, y el precio del servicio?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Aldo, para ello es el cuestionario y la sesion de valoracion gratuita, para determinar con exactitud tus necesidades y el precio del servicio.

          ¡Saludos!

  • bernardo ferrer

    hola luis sera que pueda llamarte tengo una consulta gracias

  • Mario R,

    Hola, estoy trabajando como asalariado, sin embargo como tengo un trabajo extra, en ese trabajo extra tendre que presentar recibo por honorarios (cfdi), asi es que me tendre que dar de alta en hacienda, me imagino que en el regimen de personas fisicas con actividad empresarial y profesional. Soy Lic, en sistemas, mis preguntas son:
    – En que regimen me tendria que dar de alta?
    – Que me implica estar dado de alta como asalariado y tambien en el otro regimen que me permita emitir recibos de honorarios??? No hay ningun problema ??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Mario,

      Si para el servcico que vas a ofrecer es necesario contar con un título porfesional, sin duda el régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional, de lo contrario si para el servicio que vas a ofrecer ni es ncecesario contar con título profesional te recomiendo el régimen de incorporación.

      Implica cumplir con tus obligaciones fiscales mensuales y anuales por tus ingresos por honorarios, no hay ningun problema por estar en dos o mas régimenes fiscales siempre y cuando cumplas con las obligaciones de cada uno en tiempo y forma.

      Te dejo el siguiente link si deseas ayuda profesional:

      http://finanzasyemprendedores.com/inscripcion-al-rfc/

      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      ¡Saludos!

  • Tania MUÑOZ

    Hola, quizá ya sea una consulta repetitiva pero yo aún tengo muchas dudas, mi régimen fiscal es de honorarios debido a que presto el servicio de actividades profesionales, quiero adquirir un auto de $300,000.00, ¿es posible que por mi régimen pueda deducir la totalidad del bien por leasing? ¿O me conviene hacerlo de otra forma? Help!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Tania,

      Para estar en la misma sintonia y no confundirnos.

      Arrendamiento puro o leasing: El propietario (arrendador) otorga el uso o goce temporal del bien. El adquirente (arrendatario) nunca será el propietario. Por lo tanto no se considera una inversión y no se deduce conforme al capítulo de inversiones, sino que durante el periodo que dure el contrato pagas una cantidad por concepto de arrendamiento y lo deduces como un gasto.

      El articulo 28 fración XII de la LISR dice que en la opcion de arrendamiento solo sera deducible el monto que no exceda de los $200 pesos diarios por automóvil, ademas de cumplir con los requisitos de la fraccion II del art 36 de la LISR.

      ¡Saludos!

  • yaz

    hola una pregunta el recibo de la luz es deducible como tal ? o dónde descargo su CFDI? para poder hacerlo deducible?

  • fabian santiago salamanca

    Hola, unas preguntas y espero lograr ser lo mas claro posible trabajo para una empresa privada hay algo deducible hay? Como mis sueldo de el isr? 1 los pagos a credistos bancarios son deducibles de impuestos? 2 También me dedico a la compra venta de articulos tecnológicos a proveedores, es ese gasto deducible? Al igual a el pago de aduana? Y baja que régimen tengo que registrarme. Gracias por la informacion.
    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Fabian,
      Si trabajas como asalariado la empresa es la que paga los impuestos correspondientes a tu sueldo por lo que no puedes deducir nada, si vendes por tu cuenta los productos que mencionas es deducible la mercancía que compres así como los gastos de importación, por la actividad que mencionas puedes ingresar al régimen de incorporación si tus ingresos no superan los dos millones de pesos anuales o al régimen de personas físicas con actividad empresarial.

      ¡Saludos!

  • Brito

    Buenos días. Si mi esposa está estudiando una maestría, puedo deducir las colegiaturas de ella?????

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Brito,
      Ya había respondido la pregunta pero veo que no se publico, va de nuevo:

      Si tu esposa esta dada de alta como persona física con actividad profesional si es posible hacer deducible dicho gasto siempre y cuando compruebe que la maestría ha sido pagada con ingresos derivados de su actividad profesional, puede ser que este dada de alta como asalariada si es así, no es deducible dicho gasto. Si esta dada de alta como asalariada y como actividad profesional y empresarial, es muy importante que los pagos de la maestría sean derivados de los ingresos por actividad profesional, si son pagados por su ingreso por asalariado no es deducible.

      ¡Saludos!

      • Manuel López

        muy buen día, retomando esta pregunta, estoy dado como actividad profesional y empresarial, pero el gasto mensual de la maestría excede lo que recibo por honorarios, como se puede deducir?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Manuel,

          En este caso sugiero que hagas deducible solo la parte que cubre la parte de honorarios, si el resto lo pagas con ingresos por sueldos no sera deducible.

          ¡Saludos!

  • Iván Hernández

    Buenas noches, antes que nada felicitarle por su blog de gran contenido, y de las tan acertadas respuestas a la preguntas de cada uno de los que tenemos duda. Mi pregunta, ¿ como registrar contablemente la gasolina teniendo en cuenta que cuento con un equipo de transporte ? es decible el gasto, como registrar el ieps, como registro, gastos deducibles y no deducibles.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Iván,
      Es deducible el gasto de gasolina siempre y cuando el pago sea con tarjeta, transferencia o monedero electrónico autorizado por el SAT, Ejemplo: Subtotal $125.72 (gasto), $20.11 (IVA), 4.17 (IEPS como gasto), total $150, es decir considera el IEPS como parte del gasto de la gasolina. Los gastos no deducibles etiquetalos como tal “no deducibles” y no los consideres para tu calculo mensual.

      ¡Saludos!

      • BENNY

        Me queda una duda de IEPS. ¿Se resta o no el IEPS del pago de gasolina? Yo como persona fìsica con actividad empresarial y de acuerdo a mi actividad no declaro IEPS, siempre lo h
        e restado y no lo considero en mis gastos. ¿Es correcto?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Benny,

          La factura de gasolina viene así:

          Importe: $1,549.74
          IVA: $240.04
          Total: 1,789.78

          El IEPS viene incluido en el importe por lo tanto debes separarlo así:

          Importe: $1,500.25, deducibles para ISR como gasto.
          IVA: $240.04, deducible para IVA.
          IEPS: $49.49, no declaras IEPS, deducible para ISR como un gasto (NO LLEVA IVA).
          Total: 1,789.78

          Como obtuve los $1,500.25, divide el IVA entre .16
          Como obtuve el IEPS, resta el total menos el importe que te dio al dividir en IVA entre .16

          Cualquier duda, sera respondida.

          ¡Saludos!

  • matilde

    Hola. Soy abogada, persona física. La compra de un terreno para construcción de mi oficina, es deducible de impuestos? Muchas gracias. Matilde

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Matilde,

      La compra de un terreno no es deducible de acuerdo con el artículo 103 de la LISR, fracción II, que dice: No serán deducibles conforme a esta fracción los activos fijos, los terrenos, las acciones, partes sociales, obligaciones y otros valores mobiliarios……., ya que un terreno no pierde su valor con el paso del tiempo, al contrario aumenta. Lo que si puedes hacer deducible son los gastos de la construcción de la oficina.

      ¡Saludos!

  • Adrian Gonzalez

    Acabo de comprar una t.v.ya que la ocupo en mi trabajo,pero la pague con una tarjeta de credito de mi esposa pero la factura salio a mi nombre, es posible que yo pueda deducir este gasto para mi

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Adrian,

      Si es posible deducir dicho gasto, te sugiero no mezclar tus cuentas personales con las de tu actividad y mucho menos las de tu familia, en este caso tu esposa, hubiese sido mejor hacer una transferencia (no efectivo) de la cuenta de tu esposa a la cuenta de la empresa o tuya y pagar el gasto.

      ¡Saludos!

  • Alan Sifuentes

    hola,si en una empresa donde trabajo se compra una tv, esta es deducible para la declaracion mensual de isr personas morales!!!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alan,

      ¿Para que fin se compro la T.V.?, si es para usarla como monitor de vigilancia, ponerla en el comedor de empleados, etc, si es deducible como activo fijo.
      ¡Saludos!

      • Alan Sifuentes

        ok, entonces se supone que mientras la tv este en la empresa y no sea de uso personal es deducible verdad, y otra duda, cuando hay facturas que son no deducibles por ejemplo consumo, ahi lo no deducible es el total de la factura o solo el iva es lo no deducible!!!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Alan,

          Respecto a la Tv es correcto lo que mencionas, en cuanto a la deduciblidad, si un CFDI no cumple con los requisitos necesarios para hacer el gasto deducible, pues no es deducible para ningún impuesto habido ni por haber (ISR, IVA, IETU).

          • Alan Sifuentes

            gracias, esque estoy de auxiliar contable y acabo de empesar y tengo todavia dudas y apenas estoy aprendiendo, y nosotros usamos el programa microsip y al terminar de capturar el mes sacamos la balanza para hacer el calculo de isr, y para el calculo se toman los ingresos del mes y gastos para determinar la base gravable, y mi duda es que en la balanza se incluyen los gastos no deduciles en el total de gastos de admon, entonces tendria que restar lo de los gastos no deducibles para sacar el monto real de gastos!!!

  • Sabas Collado

    Hola buen día, yo me encuentro en regimen de honorarios profesionales, y me gustaría comprar una bicicleta para poder trasportarme al trabajo ya que tengo que estar en constante movimiento en la ciudad ya que trabajo con jovenes, en el programa de Prepa Sí, cren que pueda, ya que no puedo comprar un carro xD
    gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Sabas, definitivamente si es deducible la compra de la una bicicleta para transportarte.

      ¡Saludos!

  • Alejanndra

    hola luis, tengo una papelería y centro de copiado, me di de alta en shcp en abril, necesito un auto para ir a surtir y por trabajos de lonas que me los hacen en otro lado, mi pregunta es, puedo deducir un auto? y cual seria la mejor manera para deducir.
    Gracias, Alejandra.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Alejanndra,

      Si puedes deducir un automóvil, lo deduces como una inversión en régimen de actividades empresariales y profesionales y como un gasto en Régimen de Incorporación Fiscal (limite 130,000.00), si es un a camioneta tipo pick up no hay limite en la deducción.

      ¡Saludos!

  • clau arellano

    hola, buen día!
    soy persona física con actividad empresarial, puedo deducir el pago de la colegiatura de mi hijo?
    muchas gracias y saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Clau,
      Si puedes deducir la colegiatura desde pre escolar hasta bachillerato o su equivalente, es una deducción para tu anual de ISR. Recuerda cumplir con los requisitos específicos de este tipo de deducciones.

      ¡Saludos!

      • clau arellano

        gracias!

  • Frank Oliva

    Hola buen día. Estoy en RIF. ¿puedo deducir pago de CFE, articulos de limpieza y colegiaturas? – Mi oficina es en mi propia casa, brindo servicios no profesionales. Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Frank Oliva, si es posible deducir la luz y artículos de limpieza, siempre y cuando estos últimos no vengan junto con la compra de la despensa. Las colegiaturas son un deducción personal para la anual de ISR, en el caso del RIF no esta obligado a presentar anual por lo tanto no aplica.

  • edwin

    entonces cuando compro mandado sin meter artículos de limpieza en el tiket, estos no son deducibles?
    .
    Lo pregunto por que el el listado de cosas que se pueden deducir explica sobre los artículos de limpiesa

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Edwin, la recomedacion es pagar los artículos de limpieza por separado, claro los que correspondan a tu actividad, no los artículos de limpieza de tu casa.

      ¡saludos!

      • edwin

        Una ultima pregunta. En lo de la gasolina dices que se tiene que hacer con tarjeta y ademas tienes que asegurarte de que en la factura diga “pago con tarjeta”. Entonces si se paga con tarjeta de débito y en la factura dice pago con “tarjeta de débito”¿ya no es valido?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Edwin,

          Es requisito que el pago de gasolina sea con tarjeta de crédito, débito o de servicios o por los monederos electrónicos autorizados por el SAT, si dice tarjeta de débito si es valido, siempre y cuando lo pagues como lo mencione anteriormente.

  • Julio C

    Hola, no veo como deducció la compra un equipo de computo, supongo que entraría en consumibles para computadora, ¿es correcto? saludos y gracias por la información.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Julio, el equipo de computo es un activo fijo y se deprecia si estas en el régimen de personas física con actividad empresarial y profesional o se deduce en su totalidad como gasto si estas en el régimen de incorporación fiscal

      Saludos

  • Jorge

    Osea que si voy a comer con un cliente relacionado con algún negocio solo puedo deducir el 8.5% del total de la cuenta. Gracias y saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Así es Jorge, solo es deducible el 8.5%, y tienes que pagar con medios electrónicos.

      ¡Saludos!

      • Jorge

        ok muchas gracias! Disculpa dos preguntas mas:

        1.- Para efectos de IVA se toma el 100% del IVA de la cuenta o es el IVA equivalente al 8.5%.?

        2.- Si el restaurante queda a una distancia mayor a los 50Km de domicilio fiscal se puede deducir al 100%?

        Gracias !

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Jorge,

          1. Se toma el iva equivalente al 8.5%

          2. Es correcto pero considera lo siguiente:

          Es deducible el consumo de alimentos cuando hagas un viaje siempre y cuando tengas el CFDI que ampare el hospedaje y/o transporte.

          Es deducible en territorio nacional,
          hasta por un monto que no exceda de $750.00 diarios por viajero.

          Es deducible en el extranjero,
          hasta por un monto que no exceda de $1,500.00 diarios por viajero.

          ¡Saludos!

  • ÑiaÑieLosKy Cortez

    HOLA, UNA PREGUNTA,,, SOY ELECTRICISTA, TRIBUTO COMO PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRSARIAL Y PROFESIONAL… EN CUANTO A LOS VIATICOS,,, (CASETAS AUTOBUSES, AVION) CUAL ES EL PORCENTAJE QUE PUEDO DEDUCIR?? GRACIAS Y TAMBIEN ADQUIRI UN AUTO ,A TRAVEZ DE LEASING (YA VI ALGUNA PREGUNTA ANTERIOR QUE FUE RESUELTA PER AUN NO LO ENTIENDO BIEN) SU PRECIO ES MAYOR A 170,000.00 CUANTO ES DEDUCIBLE SOLO 130,000.00 O COMO??? MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      ÑiaÑieLosKy en este post puedes ver la informacion que necesitas respecto a los gastos de viaje http://finanzasyemprendedores.com/gastos-de-viaje-viaticos-deducibles/

      Respecto al automóvil, considero que es deducible hasta por $200 diarios, siempre y cuando en el contrato no exista clausula alguna que te de como opción la compra del auto, porque entonces ya se considera arrendamiento financiero y su tratamiento es diferente.

      • ÑiaÑieLosKy Cortez

        muchisimas gracias Luis Fernando, me ha sido de mucha ayuda y certeza la informacion que me haz proporcionado… saludos desde toluca

  • Wences Espinosa Ramirez

    Hola, espero puedan ayudarme, mi duda es la siguiente: Soy parte del RIF, ¿Son deducibles los gastos personales? ropa, calzado etc. De igual forma ¿son deducibles los gastos por lentes?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola, en el lenguaje fiscal si me dices gastos personales, entiendo que son los gastos por seguro de gastos medico mayores, honorarios médicos, colegiaturas, pago de crédito hipotecario y claro los lentes entre otros gastos, todos estos gastos son deducibles para la declaración anual del I.S.R. pero Wences recuerda que el RIF no esta obligado a presentar declaración anual por lo que dichos gastos no son deducibles.

      Saludos

      • Wences Espinosa Ramirez

        ok agradezco su respuesta, respecto a gastos de presentación ¿son completamente deducibles para RIF?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Son deducible los gastos de presentación sobre todo si requieres una vestimenta especifica por ejemplo usar traje, en el caso de profesionales independientes o un uniforme especifico, tal vez un overol y botas si eres mecánico.

  • Daniela

    Hola, acabo de darme de alta como persona física con actividad empresarial hace 1 semana pero mi negocio arranca en Febrero, tengo que presentar declaración mensual desde este mes ya?
    Muchas gracias.
    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Daniela,

      Si te diste de alta en noviembre de 2014, entonces deberás presentar la declaración de noviembre en diciembre de 2014, la de diciembre en enero de 2015 y así sucesivamente, a mas tardar el 17 de cada mes y presentar tu anual de 2014 en abril de 2015.

      ¡Saludos!

      • Daniela

        Muchas gracias solo que no voy a tener ningún ingreso hasta Febrero, no importa? o cómo se puede manejar?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          No importa Daniela, ya tienes la obligación de presentar tu declaración mensual, si no tienes ingresos ni gastos se presenta la famosa declaración en ceros, pero si tienes gastos preséntala solo con tus gastos.

          • Daniela

            Ah ok, muchas gracias!!
            Saludos.

  • Ana Luz Gonzalez Morales

    hola luis fernando, mi pregunta: el cobro del banco ( $46.40) es deducible de impuestos?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ana luz, el cobro de que?, si es una comisión bancaria la tarjeta donde manejas los ingresos y gastos de tu actividad, si es deducible.

      ¡Saludos!

  • Alex Altamirano

    Buenas Tardes Luis Fernando, una duda… he pensado comprar un teléfono celular nuevo, estoy dado de alta en el RIF y mi profesión es el cine y el video digital, por lo que el teléfono se vuelve una herramienta de trabajo indispensable, es posible deducirlo? saludos y gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alex,
      Claro que si es deducible al 100% como un gasto, bajo las condiciones que mencionas.
      ¡Saludos!

  • Frank

    hola tengo un negocio como persona fisica con act. empresarial , cuento con una tarjeta bancaria para mi negocio , la pregunta es: solo puedo deducir los gastos / compras que genere con esa tarjeta? ya que tambien cuento con otra tarjeta de debito y tarjetas departamentales a mi nombre. y a veces no tengo dinero en las del negocio pero si en mis otras cuentas personales.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Frank, puedes deducir los gastos estrictamente indispensables para tu actividad independientemente de con que tarjeta la pagues (siempre y cuando sea tuya), pero si yo fuera el SAT, ya estaría investigando ¿porque tus cuantas bancarias personales pagan los gastos de tu actividad empresarial? ¿De donde ingresas dinero a tus cuentas personales si no es por transferencias de tu cuenta empresarial?, aguas con eso.

      ¡Saludos!

  • edueardo garduño

    hola tengo algunas dudas tengo una tienda de abarrotes y semillas pero me gustaria saber si mis comidad diarias son dedusibles ya que por mi trabajo tengo que comer siempre en la calle y otra preunta para renovar equipo para mi negocio es 100% deducible por ejemplo algo indispensable para mi negocio es uba rebanadora para carnes frias la que tengo ya esta muy vieja puedo renovarla y dedudirla al 100% tiene un valor aprox de $9000 gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola eduardo, en tu caso serian deducible solo el 8.5% del total del consumo ademas de contar con el CFDI correspondiente y pagar con algún medio electrónico (tarjeta bancaria, cheque, tarjeta de servicios autorizadas por el SAT). En el caso de la rebanadora si estas en el RIF es deducible como gasto al 100% si estas en otro régimen es deducible vía depreciación.

      ¡Saludos!

  • edueardo garduño

    perfeco mchas gracias disculpa das algun curso sore todos estos temas y si es asi donde y cuanto cuesta la verdad me interesa bastante gracias