Gastos Deducibles para Declaración Mensual de Personas Físicas

Gastos Deducibles para Declaración Mensual de Personas Físicas

Conoce los gastos deducibles mas comunes para la declaración mensual de Personas Físicas

 

Debido a las nuevas disposiciones fiscales, los Repecos se incorporaran al Régimen de Incorporación Fiscal, la información que comparto a continuación es principalmente para aquellos que no están familiarizados con el tipo de gastos por los cuales deben pedir factura y serán utilizados para la determinación de sus impuestos mensuales o bimestrales según sea el caso.

Solicitar factura por los gastos a los que tienes derecho y cumplir con los requisitos para su deducibilidad es la mejor manera de pagar menos impuestos.

El listado siguiente es informativo y de aplicación general para Personas Físicas por lo que no está limitado a una actividad específica, se enumeran los conceptos más comunes, por ello, de acuerdo a su actividad, el listado puede extenderse, si existe duda sobre algún concepto déjala en los comentarios y con gusto la resolvemos o aplica estrictamente la ley del ISR.

Requisitos para aplicar la deducibilidad:

 

a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.

Hay tres elementos que ayudan a determinar cuándo un gasto es estrictamente indispensable:

  1. Si está relacionado con tu actividad o negocio.
  2. Si es necesario para alcanzar los fines de tu actividad o negocio.
  3. Si de no producirse puede afectar tu actividad o la del negocio o entorpecer su normal desarrollo.

 

b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.

d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

 Recuerda que A partir del 2014 deberás solicitar y conservar los archivos .XML y .PDF de tus Ingresos y Gastos. El archivo .XML es el que contiene todos los datos del CFDI y es en si el CFDI (Factura), el archivo .PDF es como la leyenda los indica “Una representación Impresa de un CFDI”.

 

GASTO

DESCRIPCIÓN

 
ARRENDAMIENTO La renta del local que ocupe el contribuyente.
GASOLINA Deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin importar el monto de la compra. Debe cuidar que en la factura indique “PAGO CON TARJETA”
TELÉFONO FIJO/MÓVIL Recibo Telefónico, con su comprobante de pago o domiciliación. En caso de recargas para teléfono móvil factura correspondiente.
ENERGÍA ELÉCTRICA Recibo de Energía Eléctrica, con su comprobante de pago o domiciliación.
MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA Servicios de mensajería como DHL, REDPACK, PACKMAIL, FEDEX, etcétera.
VIGILANCIA Servicio de vigilancia del local o la oficina.
GASTOS DE VIAJE  

CASETAS**

BOLETO DE AUTOBÚS / AVIÓN

HOSPEDAJE

CONSUMOS (ALIMENTOS)

RENTA DE AUTOS

GASOLINA

Son aquellos recursos financieros que son asignados a personas que llevan a cabo un viaje o traslado a un punto diferente de donde habitualmente trabajan. Al menos a 50 km a la redonda de la ubicación fiscal.**Para facturar CASETAS ingrese a la siguiente dirección: http://www.capufe.gob.mxEn la sección servicios en línea/Facturación de comprobantes por pago de peaje en efectivo
MANTENIMIENTO 

DEL LOCAL

DEL MOBILIARIO

DEL AUTOMÓVIL

Gastos para mantenimiento preventivo o correctivo.
ARTÍCULOS DE LIMPIEZA Se recomienda separar y pagar aparte los artículos de limpieza de los comestibles. La “despensa” NO ES DEDUCIBLE, si la factura del supermercado viene combinada con artículos de limpieza y alimentos dicha factura no será deducible para el contribuyente.
CONSUMIBLES PARA COMPUTADORA Todos los consumibles y accesorios necesarios para la computadora, impresora, escáner y en general para el equipo de cómputo.
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y FOTOGRAFÍA Todos los gastos relacionados con la publicidad de los productos o servicios del contribuyente.
GASTOS PARA ATENCIÓN AL CLIENTE  

CONSUMO EN RESTAURANTES

“Será deducible únicamente el 8.5 % cuando se apliquen dentro de una faja de 50 kilómetros que circunde al establecimiento del contribuyente. Para que proceda la deducción, el pago deberá hacerse invariablemente mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración (No indica que deba ser necesariamente del contribuyente). En ningún caso los consumos en bares serán deducibles. La factura deberá ir acompañada con el Boucher respectivo para demostrar, en su momento, la forma de pago del gasto en el restaurante.”
CAPACITACIÓN Son todos aquellos cursos que incrementan la productividad y que reciba el mismo contribuyente o el personal dado de alta ante el IMSS.
MATERIAL DE LA ACTIVIDAD Son los recursos que se utilizan como producto de la naturaleza del giro de la empresa y no para consumo interno. Por ejemplo un diseñador gráfico compra papelería para los productos de sus clientes, es entonces “Material de la actividad”, la papelería utilizada para la administración de su actividad es considerada “Papelería”.
GASTOS DE PRESENTACIÓN Son aquellas erogaciones realizadas en vestido y calzado y únicamente para el mismo contribuyente. No son deducibles aquellos gastos realizados para su cónyuge, sus ascendientes o descendientes.
SALARIOS Son deducibles únicamente los salarios de los trabajadores que estén dados de alta ante el IMSS y haya expedido su respectivo CFDI.
HONORARIOS PROFESIONALES Todos los honorarios pagados por servicios profesionales (abogado, contador, diseñador, etcétera). Cabe aclarar que cuando este tipo de honorarios se pagan por parte de una persona moral a una persona física, se generan dos retenciones: una del diez por ciento por concepto de ISR y otra por las dos terceras partes por concepto de IVA.
PAPELERÍA, COPIAS Y LIBROS Si sus gastos de papelería son por importes pequeños y la papelería no quiere expedir la factura, se recomienda juntas varios tickets o notas de venta para que antes de que finalice el mes se le facturen todos los consumos hechos en dicho periodo.
CUOTAS SINDICALES Y OTRAS Son aportaciones a Sindicatos u organismos camarales (cámara de comercio o de una industria específica), colegio de profesionistas, etcétera.
GASTOS FINANCIEROS Todos los gastos erogados con el banco (comisiones).
CONTRIBUCIONES LOCALES O MUNICIPALES** El impuesto predial que pague en el año por dichos inmuebles, así como las contribuciones locales de mejoras pagadas a su estado o al D.F. y el impuesto local pagado por otorgar el arrendamiento de bienes inmuebles, en su caso.
CONTRIBUCIONES ESTATALES En este tipo de contribuciones se pueden mencionar el pago del impuesto del 3% sobre nóminas, el pago por impuesto sobre tenencia o uso vehicular, pago por expedición de placas y cualquier otro pago que se realice a la Secretaría de Finanzas de la entidad en la cual se encuentre el contribuyente.
CONTRIBUCIONES FEDERALES Las contribuciones que son deducibles, son los pagos al IMSS, a la AFORE y al INFONAVIT, así como el pago de derechos que realice el contribuyente a la federación por cualquier otro concepto. Los pagos que NO SON DEDUCIBLES, son aquellos realizados por concepto de ISR e IVA.
 

**APLICA SOLO A PERSONAS FÍSICAS CON INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

  •  Se debe cuidar que no les facturen “artículos varios” o que si les llegan a facturar “artículos según ticket anexo”, asegurarse de que el “ticket anexo” realmente esté anexo.

 

Espero que esta lista te ayude a identificar los gasto básicos por los cuales debes solicitar CFDI.

 

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  • http://www.Proactivo.com.mx Bernardo Miguel Carmona Gatica

    ¡Excelente tu información y bastante útil!

    Pregunta:
    ¿Si tengo una S.C. Sin estar yo en el acta, como para servicios a mi actividad? ¿Que otros gastos puedo deducir?

    ¿Es recomendable?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com L. Fernando

      Hola Miguel me da mucho gusto que la información te resulte útil, respecto a tus preguntas.
      1. ¿Si tengo una S.C. Sin estar yo en el acta, como para servicios a mi actividad? Cuando dice que tienes una una S.C. ¿te refieres que que es tu empresa, eres socio? ¿si no estas en el acta constitutiva cual es tu posición en la S.C.? ¿la sociedad te brinda un servicio, de ser así de que tipo?, ¿bajo que régimen tributas tu? Si la S.C. te brinda un servicio para desarrollar tu actividad como persona física son 100% deducibles.

      ojala puedas brindarme un poco mas de información para dar una respuesta mas precisa

      ¿Que otros gastos puedo deducir?

  • Hurela

    En el caso de telefonía fija (TELMEX), ¿se pude deducir el recibo residencial, siendo que ahí se tiene registrado el domicilio fiscal y funge como centro de trabajo, o está condicionado a que la linea sea comercial para poder añadir el RFC? Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Hurela, recuerda que para que un gasto sea deducible, debe ser estrictamente indispensable, en tu caso supongo que el teléfono es de tu casa y ademas de la oficina, supongo que atiendes a tus clientes con la misma linea por lo tanto es indispensable para realizar tu actividad, si es así es 100% deducible, lo que hay que revisar es que aparezca tu RFC, sino es así contacta a la linea telefónica para solicitarlo, de lo contrario no lo podrás deducir.

      • Hurela

        Es correcta la apreciación, Luis. Contactaré a la compañía para actualizar mis datos. Es un derecho y tiendrian que acceder. Gracias. Y felicidades por tu foro.

  • Galicia Rosales Fernando

    Buenos días, lei tu foro y es muy bueno pero todabia tengo algunas dudas, trabajo por honorarios y estoy en el regimen de practicas profesionales, quisiera saber que deducibles tengo y que tengo que declarar ya que pregunte a un contador y me dijo que casi no tengo para deducir y que de mis impuestos podria salir en ceros, es cierto eso. De ante mano Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Fer, no se exactamente a que se refiera con salir en ceros, de entrada pude haber tres escenarios :

      1. Si no tienes ingresos pero si hay gastos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      2. Si tus gastos son mayores a tus ingresos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      3. Si no hay ingresos ni gastos no hay impuesto a pagar y se presenta la declaración en ceros.

      Para resolver las dudas es necesario ampliar la información. Con mucho gusto podemos tener una sesión vía skype o correo sin costo alguno para analizar tu situación.
      Escribeme: a fer@finanzasyemprendedores.com

      • Gretita

        Hola Luis, Buen día.. DUDA.. algo no me cuadra con respecto a cuando mi gasto es mayor a lo que percibo, ya que en teoría debería lograr cubrir mi IVA , sin embargo haciendo mis cuentas,así a mano, me sale a pagar un poco de impuesto…Pero en realidad no tengo problema con pagarlo, mas bien el saber si se ve raro ante SAT el hecho de gastar mas de lo que percibo? vaya a la larga me beneficia me perjudica o da igual… espero haberme explicado..Saludos! y GRACIAS…

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Gretita,

          Por lo general frecuento la fonda de doña lucha a la hora de la comida, pero últimamente voy a restaurantes mas caros, antes andaba en metro, pero ahora me compre un jaguar, pero en mi trabajo no me han subido el sueldo….

          Es hay donde el SAT se percata y tu de donde sacas mas dinero si por la informacion que me da tu patrón o empresa, el banco, tus proveedores, tu mismo en la anual (si estoy obligado a enviarla) que no tienes ingresos suficientes para ese estilo de vida?

          http://finanzasyemprendedores.com/discrepancia-fiscal/

          ¡Saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Fer, no se exactamente a que se refiera con salir en ceros, de entrada pude haber tres escenarios :

      1. Si no tienes ingresos pero si hay gastos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      2. Si tus gastos son mayores a tus ingresos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      3. Si no hay ingresos ni gastos no hay impuesto a pagar y se presenta la declaración en ceros.

      Para resolver las dudas es necesario ampliar la información. Con mucho gusto podemos tener una sesión vía skype o correo sin costo alguno para analizar tu situación.
      Escribeme: a fer@finanzasyemprendedores.com

  • AMIR MARTINEZ JIMENEZ

    disculpa cuales son las bases o art. donde puedo corroborar las deducciones del los gastos que indicastes.
    saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Amir,

      Son varios los articulos de la Ley del ISR que regulan y especifican algunas decucciones del listado, si revisas la ley a partir del art 103 y hasta el 105 encontrar los fundamentos básicos, adicional a ello hay deduciones aun mas especificas por el tipo de ingreso que obtengas como persona fisica, por ello el listado menciona los gastos mas comunes y no esta limitado a una actividad especifica por lo que no hago referencia a los articulos de la LISR.

      ¡Saludos!

  • Lichita Chavez

    La verdad es que soy nueva en esto, tengo un negocio de comida, es un restaurante pequeño. ¿Cuáles son los gastos que puedo deducir? ya que en mi caso “mi material indispensable para realizar esa actividad” son los propios ingredientes e insumos que compro para preparar la comida que vendo. Gracias y quizá mi pregunta sea tonta pero no tengo experiencia

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Lichita,
      Como bien mencionas los insumos e ingredientes para preparar los alimentos son el gasto mas importante, si tienes empleados dados de alta en el imss su sueldo es deducible, si tienes servicio a domicilio el mantenimiento que le des al la moto o bici (equipo de reparto), la renta del local si es que tienes uno, la vajilla, uniformes, mantenimiento del local, articulos de limpieza, mobiliario, son algunos gastos que identifico de manera rapida. Si deseas que te ayude a personalizar tu lista de gastos no dudes en ponerte en contacto.

      Es mas tonto no preguntar y quedarse con la duda ¿no crees?.

  • Stefany Lobato

    Buen día, tengo un duda, he estado investigando acerca de lo que es deducible al momento de adquirir un carro,la pregunta es: ¿En Incorporación Fiscal se puede deducir la compra de un Automóvil nuevo adquirido de Agencia? Se maneja igual que en Régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional o cualquier otro??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Stefany,

      En el régimen de incorporación el artículo 111 de la ley del ISR establece que las deducciones se harán cuando sean efectivamente realizadas en el ejercicio del que se trate para la adquisición de activos fijos, gastos o cargos diferidos, lo que significa que la deducción de un automóvil (no importa si es nuevo o no) no esta sujeto al régimen de depreciación en el que se deduce una proporción del bien en cada ejercicio durante un determinado números de años, como lo es para el resto de los contribuyentes. En este caso, la deducción de la invesrsion (el auto) se hace con base en flujo de efectivo; es decir, se toma la totalidad de la deducción en el momento que se efectua el pago.

      P.D. Hay una controversia entre si hay limite o no para la deducción de un automóvil en el RIF ($135,000, art 36 LISR), en la practica si estoy tomando dicho limite para la deducción de un automóvil en RIF.

      ¡Saludos!

  • Alejandro Zarate

    ¿Los seguros y fianzas también pueden ser deducibles? y de ser así ¿existe algún tope en la deducibilidad?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Alejandro,

      Si son deducibles siempre y cuando cumplan los requisitos que establece la ley.

      El requisito primordial es que sean estrictamente indispensables para tu actividad, si no se cumple este requisito no es deducible aunque cumpla todos los demas, por ejemplo el seguro de tu auto se deduce en la proporcion en que se hizo deducible el auto (130,000.00 a partir de 2014), si pagaste un seguro anual se amortiza de forma mensual (hay que saber que tipo de seguro estas pagando).

      ¡Saludos!

      • Alejandro Zarate

        muchas gracias por la información y en los casos de seguros de vida y gastos médicos,¿también son deducibles y existe algún tope para mi pyme?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Alejandro,
          Seguro de vida y gastos medicos si son deducibles como un gasto de prevision social si se lo otorgas a todos tus trabajadores , si es seguro de vida para ti no es deducible (a menos que cumpla con ciertas particularidades) si es seguro de gastos medico para ti si es deducible y si esta limitado

          • Alejandro Zarate

            es hasta un monto en especifico o un porcentaje?

  • Jaime

    Buenas tardes, tengo varias dudas, no tengo contador, asi que llevo mi propia contabilidad, he tratado de asesorarme un poco con personal del SAT, pero no me ha resuelto mis dudas al 100. Tributo en el régimen intermedio (creo), estoy dado de alta como instalaciones eléctricas en construcciones, persona física con actividad empresarial. Entiendo que algunos de los gastos que tengo son deducibles y los que no, pero por ejemplo: hice un viaje al DF por interjet para juntas en mi trabajo y algunas instalaciones, como desgloso y presento mi declaración poniendo como deducible ese gasto? en especifico: no se como deducir el TUA o como se desglosa o como se presenta en mis declaraciones mensuales… otra duda es: compre un vehiculo el año pasado, lo estoy pagando, pero no está a mi nombre, ya que fue por medio de un crédito bancario de un familiar, de los pagos que hago no he deducido nada pero si he metido facturas de gasolina a mi nombre en mi declaración, puedo seguir haciéndolo? o como tengo que hacer para que el combustible sea deducible a mi favor?…las pólizas de seguros de gastos médicos mayores son deducibles en su totalidad? voy a contratar una para mi y mi esposa, si puedo deducirla? como se hace esto?: es deducible en el mes en que la pago o se reparte el costo en los meses del año?

    Muchas gracias por tu atención, espero ser claro en mis preguntas

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jaime,
      Los asesores del SAT son bueno y te ayudan pero la mayoria de las veces a su conveniencia (del SAT), el régimen intermedio ya no existe, por lo que te sugiero revisar: Guía: Como Saber Mi Régimen Fiscal y RFC, el TUA se deduce como cualquier gasto para el ISR, si pagas la gasolina atraves de un medio electronico a tu nombre (tarjeta, cheque, etc) no hay problema, la prima de gasto medico es decucible para la anual, acuerdate que para 2014 ya hay limite en cuanto a decucciones personales.

      Si deseas una asesoria formal no dudes en contactarme.

  • Jose Magallanes

    en los casoas de linea de transportes de carga terrestre los gastos de viaticos . que son los gastos que se hace el chofer en los viajes como comidas ,pagos de guia ,cuando va a una vulka en el camino por un problemas y gastos de esa manera que no son CFI mi pregunta seria puedo deducir esos gastos sin comprobantes fiscales porque porque los estoy metiendo como No deducible y son muchos los que meto por la cantidad de viajes que hace se le agradeceria la informacion

    UN Cordial Saludo !!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola jose, estas haciendo bien.

      Es requisito:
      b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

      Si no hay CFDI no es deducible.

  • Jonathan

    Que tal tengo un pequeño negocio de zapatos y hasta hoy ningún cliente me habia solicitado factura . Mi problema es que el que me hace los zapatos es mi primo y yo le pago por zapato hecho (maquilador) pero el no esta interesado en darse de alta ,alguien me comento que si hay parentesco , hay una clausula la verdad no se bien de que pero que no se tiene q declarar el sueldo si es familiar o algo por estilo , que seria lo que me recomendarías hacer para justificar esa parte ???

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jonathan,
      Es imposible justificar un gasto (ante hacienda) si no hay un CFDI que lo respalde, si tu principal proveedor no te factura tu negocio dificilmente va a crecer, quiza sea momento de buscar otros proveedores. Tal vez puedas pagarle un sueldo asimilado al salario por el trabajo que hace, asi tu le retienes el impuesto que le corresponde y lo pagas por el, en este caso tendrias que dar de alta la obligacion de ISR retenido por sueldo y salarios asimilados.

      ¡Saludos!

  • Enrique CGarcía

    Buena tarde Luis, primero que nada quiero felicitarte por compartir con quienes no somos expertos en el tema, información tan valiosa a través de este foro, mi duda es la siguiente: para el caso de servidores públicos que sus ingresos por salarios al año rebasan los $500,000 pesos, tengo entendido que están obligados a presentar declaración anual por ISR, respecto a las deducciones, por lo que he leído aquí y en la propia Ley entiendo que serán deducibles aquellos gastos que sean estrictamente indispensables para realizar la actividad, sin embargo, los funcionarios públicos no realizan ningún tipo de gasto para realizar sus actividades, es decir, no gastan en combustibles, no pagan rentas, no adquieren mobiliario y equipo de oficina, no pagan servicios, etc., entonces que conceptos son los que podrán deducir? espero puedas ayudarme Gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Enrique,
      Como bien mencionas si tienes ingresos unicamente por “salarios” para la anual solo puedes hacer uso de las deccucciones personales como son pago de seguro medico, pago de honoraios medico, colegiaturas, lentes opticos graduados por mencionar algunas. “Las deducciones autorizadas y estrictamente indispensables” son la que se acumulan para la declaracion mensual, dado que un asalariado no declara mensualmente no tiene derecho a dichas deducciones.

      ¡Saludos!

  • Cecii Barron

    Buen día me podrias dar el fundamento de los gastos de presentacion, porque segun lo que tengo entendido no son deducibles,, gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Cecci, en la ley no hay fundamento como tal para los gastos de presentacion como tampoco lo hay para articulos de limpieza o papeleria, en la practica es deducible los gastos por uniformes, vestido y calzado, claro aqui entra el criterio del contribuyente o del contador, no es posible deducir las sandalias, el traje de baño, etcetera, que compraste en las ultimas vacaciones. Pero si la ropa que adquieras para vestir si eres profesional independiente.

      ¡Saludos!

  • Rebecca

    Hola, una pregunta, si el recibo de TELMEX, CFE Y CABLE estan a nombre de otra persona que no es del contribuyente pero si el RFC, es deducible?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Rebecca,

      Si el CFDI de dichos servicios se expidio con el RFC del contribuyente si es deducible, no es requisito que su nombre este en el CFDI, Art 29A CFF.

      ¡Saludos!

      • Gretita

        Muy comprensible tu blog…precisamente esta respuesta a Rebecca es la que buscaba, yo estoy tratando de hacer mis propias declaraciones (ya con gastos, las de ceros ya las hice…) mi primera facturación electrónica es de Octubre del 2014 así que ojalá le agarre la onda… al menos ya aprendí hay que tener cuidado en como se facturan los gastos…Gracias y Saludos!!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Gretita,
          Me da mucho gusto que la información te sea de utilidad, no dejes de visitar el blog
          ¡Saludos!

  • ANA ROCIO

    buenas tardes y muchas gracias por compartir esta información, tengo una duda, puede ser que la persona física tenga a su nombre dos líneas de celular y éstas dos pueden ser deducibles???? GRACIIIAS :)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ana Rocio,

      Si es posible que una persona física tenga a su nombre dos o mas líneas de celular, y pueden ser deducibles siempre y cuando cumpla los requisitos

      a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.
      b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.
      c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.
      d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

      ¡Saludos!

      • ANA ROCIO

        MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION :)
        gracias y saludos

  • lola

    hola, soy abogada y estoy por honorarios… mi pregunta es si como abogada puedo deducir como uniforme, ropa, es decir, trajes, blusas de vestir, zapatillas..??? como ves?? me urge saber… gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola lola, es una pregunta que ya respondi aqui mismo en los comentarios, a todos nos urge saber muchas cosas, te pido que pongas atencion a tu forma de preguntar ya que se puede mal interpretar la intencion.

  • lola

    me urge una respuesta a mi anterior pregunta…gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola lola, es una pregunta que ya respondi aqui mismo en los comentarios (a Cecii Barron), a todos nos urge saber muchas cosas, te pido que pongas atencion a tu forma de preguntar ya que se puede mal interpretar la intencion.

      Gracias.

  • Aldo Sanchez

    Que tal Luis, 2 preguntas, no conozco mucho de impuestos y me estoy documentando apenas, soy ing en sistemas asalariado, mis preguntas son las siguientes: 1)Bajo que régimen de persona física tendría que tributar minimamente para poder deducir las cuotas de leasing de un auto? Por lo que he leído, por el momento estoy bajo el régimen de sueldos y asalariados, 2)en caso de que bajo este régimen no pueda deducirlas, si quisiera cambiar de régimen para lograr mi objetivo, hacia que regimen seria mas sencillo el movimiento y que implicaría?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Aldo,
      1) En cualquier otro regimen para personas fisicas por ejemplo actividad profesional, actividad emprsarial, arrendamiento, intereses, dividendos, etc. En el regimen de asalariado no es posible deducir el gasto del auto.
      2) El cambio es muy sencillo hacia cualquier regimen, en terminos generales implica presentar declaracion mensual de impuestos, declaraciones informativas mensuales, declaracion anual y los requisitos particulares del regimen de tu elección.

      ¡Saludos!
      Quiza te interese esta información:
      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      • Aldo Sanchez

        Luis, gracias por la respuesta, el link al que haces referencia suena muy interesante por lo que se ofrece, y el precio del servicio?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Aldo, para ello es el cuestionario y la sesion de valoracion gratuita, para determinar con exactitud tus necesidades y el precio del servicio.

          ¡Saludos!

  • bernardo ferrer

    hola luis sera que pueda llamarte tengo una consulta gracias

  • Mario R,

    Hola, estoy trabajando como asalariado, sin embargo como tengo un trabajo extra, en ese trabajo extra tendre que presentar recibo por honorarios (cfdi), asi es que me tendre que dar de alta en hacienda, me imagino que en el regimen de personas fisicas con actividad empresarial y profesional. Soy Lic, en sistemas, mis preguntas son:
    – En que regimen me tendria que dar de alta?
    – Que me implica estar dado de alta como asalariado y tambien en el otro regimen que me permita emitir recibos de honorarios??? No hay ningun problema ??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Mario,

      Si para el servcico que vas a ofrecer es necesario contar con un título porfesional, sin duda el régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional, de lo contrario si para el servicio que vas a ofrecer ni es ncecesario contar con título profesional te recomiendo el régimen de incorporación.

      Implica cumplir con tus obligaciones fiscales mensuales y anuales por tus ingresos por honorarios, no hay ningun problema por estar en dos o mas régimenes fiscales siempre y cuando cumplas con las obligaciones de cada uno en tiempo y forma.

      Te dejo el siguiente link si deseas ayuda profesional:

      http://finanzasyemprendedores.com/inscripcion-al-rfc/

      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      ¡Saludos!

  • Tania MUÑOZ

    Hola, quizá ya sea una consulta repetitiva pero yo aún tengo muchas dudas, mi régimen fiscal es de honorarios debido a que presto el servicio de actividades profesionales, quiero adquirir un auto de $300,000.00, ¿es posible que por mi régimen pueda deducir la totalidad del bien por leasing? ¿O me conviene hacerlo de otra forma? Help!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Tania,

      Para estar en la misma sintonia y no confundirnos.

      Arrendamiento puro o leasing: El propietario (arrendador) otorga el uso o goce temporal del bien. El adquirente (arrendatario) nunca será el propietario. Por lo tanto no se considera una inversión y no se deduce conforme al capítulo de inversiones, sino que durante el periodo que dure el contrato pagas una cantidad por concepto de arrendamiento y lo deduces como un gasto.

      El articulo 28 fración XII de la LISR dice que en la opcion de arrendamiento solo sera deducible el monto que no exceda de los $200 pesos diarios por automóvil, ademas de cumplir con los requisitos de la fraccion II del art 36 de la LISR.

      ¡Saludos!

  • yaz

    hola una pregunta el recibo de la luz es deducible como tal ? o dónde descargo su CFDI? para poder hacerlo deducible?

  • fabian santiago salamanca

    Hola, unas preguntas y espero lograr ser lo mas claro posible trabajo para una empresa privada hay algo deducible hay? Como mis sueldo de el isr? 1 los pagos a credistos bancarios son deducibles de impuestos? 2 También me dedico a la compra venta de articulos tecnológicos a proveedores, es ese gasto deducible? Al igual a el pago de aduana? Y baja que régimen tengo que registrarme. Gracias por la informacion.
    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Fabian,
      Si trabajas como asalariado la empresa es la que paga los impuestos correspondientes a tu sueldo por lo que no puedes deducir nada, si vendes por tu cuenta los productos que mencionas es deducible la mercancía que compres así como los gastos de importación, por la actividad que mencionas puedes ingresar al régimen de incorporación si tus ingresos no superan los dos millones de pesos anuales o al régimen de personas físicas con actividad empresarial.

      ¡Saludos!

  • Brito

    Buenos días. Si mi esposa está estudiando una maestría, puedo deducir las colegiaturas de ella?????

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Brito,
      Ya había respondido la pregunta pero veo que no se publico, va de nuevo:

      Si tu esposa esta dada de alta como persona física con actividad profesional si es posible hacer deducible dicho gasto siempre y cuando compruebe que la maestría ha sido pagada con ingresos derivados de su actividad profesional, puede ser que este dada de alta como asalariada si es así, no es deducible dicho gasto. Si esta dada de alta como asalariada y como actividad profesional y empresarial, es muy importante que los pagos de la maestría sean derivados de los ingresos por actividad profesional, si son pagados por su ingreso por asalariado no es deducible.

      ¡Saludos!

      • Manuel López

        muy buen día, retomando esta pregunta, estoy dado como actividad profesional y empresarial, pero el gasto mensual de la maestría excede lo que recibo por honorarios, como se puede deducir?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Manuel,

          En este caso sugiero que hagas deducible solo la parte que cubre la parte de honorarios, si el resto lo pagas con ingresos por sueldos no sera deducible.

          ¡Saludos!

  • Iván Hernández

    Buenas noches, antes que nada felicitarle por su blog de gran contenido, y de las tan acertadas respuestas a la preguntas de cada uno de los que tenemos duda. Mi pregunta, ¿ como registrar contablemente la gasolina teniendo en cuenta que cuento con un equipo de transporte ? es decible el gasto, como registrar el ieps, como registro, gastos deducibles y no deducibles.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Iván,
      Es deducible el gasto de gasolina siempre y cuando el pago sea con tarjeta, transferencia o monedero electrónico autorizado por el SAT, Ejemplo: Subtotal $125.72 (gasto), $20.11 (IVA), 4.17 (IEPS como gasto), total $150, es decir considera el IEPS como parte del gasto de la gasolina. Los gastos no deducibles etiquetalos como tal “no deducibles” y no los consideres para tu calculo mensual.

      ¡Saludos!

      • BENNY

        Me queda una duda de IEPS. ¿Se resta o no el IEPS del pago de gasolina? Yo como persona fìsica con actividad empresarial y de acuerdo a mi actividad no declaro IEPS, siempre lo h
        e restado y no lo considero en mis gastos. ¿Es correcto?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Benny,

          La factura de gasolina viene así:

          Importe: $1,549.74
          IVA: $240.04
          Total: 1,789.78

          El IEPS viene incluido en el importe por lo tanto debes separarlo así:

          Importe: $1,500.25, deducibles para ISR como gasto.
          IVA: $240.04, deducible para IVA.
          IEPS: $49.49, no declaras IEPS, deducible para ISR como un gasto (NO LLEVA IVA).
          Total: 1,789.78

          Como obtuve los $1,500.25, divide el IVA entre .16
          Como obtuve el IEPS, resta el total menos el importe que te dio al dividir en IVA entre .16

          Cualquier duda, sera respondida.

          ¡Saludos!

  • matilde

    Hola. Soy abogada, persona física. La compra de un terreno para construcción de mi oficina, es deducible de impuestos? Muchas gracias. Matilde

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Matilde,

      La compra de un terreno no es deducible de acuerdo con el artículo 103 de la LISR, fracción II, que dice: No serán deducibles conforme a esta fracción los activos fijos, los terrenos, las acciones, partes sociales, obligaciones y otros valores mobiliarios……., ya que un terreno no pierde su valor con el paso del tiempo, al contrario aumenta. Lo que si puedes hacer deducible son los gastos de la construcción de la oficina.

      ¡Saludos!

  • Adrian Gonzalez

    Acabo de comprar una t.v.ya que la ocupo en mi trabajo,pero la pague con una tarjeta de credito de mi esposa pero la factura salio a mi nombre, es posible que yo pueda deducir este gasto para mi

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Adrian,

      Si es posible deducir dicho gasto, te sugiero no mezclar tus cuentas personales con las de tu actividad y mucho menos las de tu familia, en este caso tu esposa, hubiese sido mejor hacer una transferencia (no efectivo) de la cuenta de tu esposa a la cuenta de la empresa o tuya y pagar el gasto.

      ¡Saludos!

  • Alan Sifuentes

    hola,si en una empresa donde trabajo se compra una tv, esta es deducible para la declaracion mensual de isr personas morales!!!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alan,

      ¿Para que fin se compro la T.V.?, si es para usarla como monitor de vigilancia, ponerla en el comedor de empleados, etc, si es deducible como activo fijo.
      ¡Saludos!

      • Alan Sifuentes

        ok, entonces se supone que mientras la tv este en la empresa y no sea de uso personal es deducible verdad, y otra duda, cuando hay facturas que son no deducibles por ejemplo consumo, ahi lo no deducible es el total de la factura o solo el iva es lo no deducible!!!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Alan,

          Respecto a la Tv es correcto lo que mencionas, en cuanto a la deduciblidad, si un CFDI no cumple con los requisitos necesarios para hacer el gasto deducible, pues no es deducible para ningún impuesto habido ni por haber (ISR, IVA, IETU).

          • Alan Sifuentes

            gracias, esque estoy de auxiliar contable y acabo de empesar y tengo todavia dudas y apenas estoy aprendiendo, y nosotros usamos el programa microsip y al terminar de capturar el mes sacamos la balanza para hacer el calculo de isr, y para el calculo se toman los ingresos del mes y gastos para determinar la base gravable, y mi duda es que en la balanza se incluyen los gastos no deduciles en el total de gastos de admon, entonces tendria que restar lo de los gastos no deducibles para sacar el monto real de gastos!!!

  • Sabas Collado

    Hola buen día, yo me encuentro en regimen de honorarios profesionales, y me gustaría comprar una bicicleta para poder trasportarme al trabajo ya que tengo que estar en constante movimiento en la ciudad ya que trabajo con jovenes, en el programa de Prepa Sí, cren que pueda, ya que no puedo comprar un carro xD
    gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Sabas, definitivamente si es deducible la compra de la una bicicleta para transportarte.

      ¡Saludos!

  • Alejanndra

    hola luis, tengo una papelería y centro de copiado, me di de alta en shcp en abril, necesito un auto para ir a surtir y por trabajos de lonas que me los hacen en otro lado, mi pregunta es, puedo deducir un auto? y cual seria la mejor manera para deducir.
    Gracias, Alejandra.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Alejanndra,

      Si puedes deducir un automóvil, lo deduces como una inversión en régimen de actividades empresariales y profesionales y como un gasto en Régimen de Incorporación Fiscal (limite 130,000.00), si es un a camioneta tipo pick up no hay limite en la deducción.

      ¡Saludos!

  • clau arellano

    hola, buen día!
    soy persona física con actividad empresarial, puedo deducir el pago de la colegiatura de mi hijo?
    muchas gracias y saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Clau,
      Si puedes deducir la colegiatura desde pre escolar hasta bachillerato o su equivalente, es una deducción para tu anual de ISR. Recuerda cumplir con los requisitos específicos de este tipo de deducciones.

      ¡Saludos!

      • clau arellano

        gracias!

  • Frank Oliva

    Hola buen día. Estoy en RIF. ¿puedo deducir pago de CFE, articulos de limpieza y colegiaturas? – Mi oficina es en mi propia casa, brindo servicios no profesionales. Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Frank Oliva, si es posible deducir la luz y artículos de limpieza, siempre y cuando estos últimos no vengan junto con la compra de la despensa. Las colegiaturas son un deducción personal para la anual de ISR, en el caso del RIF no esta obligado a presentar anual por lo tanto no aplica.

  • edwin

    entonces cuando compro mandado sin meter artículos de limpieza en el tiket, estos no son deducibles?
    .
    Lo pregunto por que el el listado de cosas que se pueden deducir explica sobre los artículos de limpiesa

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Edwin, la recomedacion es pagar los artículos de limpieza por separado, claro los que correspondan a tu actividad, no los artículos de limpieza de tu casa.

      ¡saludos!

      • edwin

        Una ultima pregunta. En lo de la gasolina dices que se tiene que hacer con tarjeta y ademas tienes que asegurarte de que en la factura diga “pago con tarjeta”. Entonces si se paga con tarjeta de débito y en la factura dice pago con “tarjeta de débito”¿ya no es valido?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Edwin,

          Es requisito que el pago de gasolina sea con tarjeta de crédito, débito o de servicios o por los monederos electrónicos autorizados por el SAT, si dice tarjeta de débito si es valido, siempre y cuando lo pagues como lo mencione anteriormente.

  • Julio C

    Hola, no veo como deducció la compra un equipo de computo, supongo que entraría en consumibles para computadora, ¿es correcto? saludos y gracias por la información.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Julio, el equipo de computo es un activo fijo y se deprecia si estas en el régimen de personas física con actividad empresarial y profesional o se deduce en su totalidad como gasto si estas en el régimen de incorporación fiscal

      Saludos

  • Jorge

    Osea que si voy a comer con un cliente relacionado con algún negocio solo puedo deducir el 8.5% del total de la cuenta. Gracias y saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Así es Jorge, solo es deducible el 8.5%, y tienes que pagar con medios electrónicos.

      ¡Saludos!

      • Jorge

        ok muchas gracias! Disculpa dos preguntas mas:

        1.- Para efectos de IVA se toma el 100% del IVA de la cuenta o es el IVA equivalente al 8.5%.?

        2.- Si el restaurante queda a una distancia mayor a los 50Km de domicilio fiscal se puede deducir al 100%?

        Gracias !

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Jorge,

          1. Se toma el iva equivalente al 8.5%

          2. Es correcto pero considera lo siguiente:

          Es deducible el consumo de alimentos cuando hagas un viaje siempre y cuando tengas el CFDI que ampare el hospedaje y/o transporte.

          Es deducible en territorio nacional,
          hasta por un monto que no exceda de $750.00 diarios por viajero.

          Es deducible en el extranjero,
          hasta por un monto que no exceda de $1,500.00 diarios por viajero.

          ¡Saludos!

  • ÑiaÑieLosKy Cortez

    HOLA, UNA PREGUNTA,,, SOY ELECTRICISTA, TRIBUTO COMO PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRSARIAL Y PROFESIONAL… EN CUANTO A LOS VIATICOS,,, (CASETAS AUTOBUSES, AVION) CUAL ES EL PORCENTAJE QUE PUEDO DEDUCIR?? GRACIAS Y TAMBIEN ADQUIRI UN AUTO ,A TRAVEZ DE LEASING (YA VI ALGUNA PREGUNTA ANTERIOR QUE FUE RESUELTA PER AUN NO LO ENTIENDO BIEN) SU PRECIO ES MAYOR A 170,000.00 CUANTO ES DEDUCIBLE SOLO 130,000.00 O COMO??? MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      ÑiaÑieLosKy en este post puedes ver la informacion que necesitas respecto a los gastos de viaje http://finanzasyemprendedores.com/gastos-de-viaje-viaticos-deducibles/

      Respecto al automóvil, considero que es deducible hasta por $200 diarios, siempre y cuando en el contrato no exista clausula alguna que te de como opción la compra del auto, porque entonces ya se considera arrendamiento financiero y su tratamiento es diferente.

      • ÑiaÑieLosKy Cortez

        muchisimas gracias Luis Fernando, me ha sido de mucha ayuda y certeza la informacion que me haz proporcionado… saludos desde toluca

  • Wences Espinosa Ramirez

    Hola, espero puedan ayudarme, mi duda es la siguiente: Soy parte del RIF, ¿Son deducibles los gastos personales? ropa, calzado etc. De igual forma ¿son deducibles los gastos por lentes?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola, en el lenguaje fiscal si me dices gastos personales, entiendo que son los gastos por seguro de gastos medico mayores, honorarios médicos, colegiaturas, pago de crédito hipotecario y claro los lentes entre otros gastos, todos estos gastos son deducibles para la declaración anual del I.S.R. pero Wences recuerda que el RIF no esta obligado a presentar declaración anual por lo que dichos gastos no son deducibles.

      Saludos

      • Wences Espinosa Ramirez

        ok agradezco su respuesta, respecto a gastos de presentación ¿son completamente deducibles para RIF?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Son deducible los gastos de presentación sobre todo si requieres una vestimenta especifica por ejemplo usar traje, en el caso de profesionales independientes o un uniforme especifico, tal vez un overol y botas si eres mecánico.

  • Daniela

    Hola, acabo de darme de alta como persona física con actividad empresarial hace 1 semana pero mi negocio arranca en Febrero, tengo que presentar declaración mensual desde este mes ya?
    Muchas gracias.
    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Daniela,

      Si te diste de alta en noviembre de 2014, entonces deberás presentar la declaración de noviembre en diciembre de 2014, la de diciembre en enero de 2015 y así sucesivamente, a mas tardar el 17 de cada mes y presentar tu anual de 2014 en abril de 2015.

      ¡Saludos!

      • Daniela

        Muchas gracias solo que no voy a tener ningún ingreso hasta Febrero, no importa? o cómo se puede manejar?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          No importa Daniela, ya tienes la obligación de presentar tu declaración mensual, si no tienes ingresos ni gastos se presenta la famosa declaración en ceros, pero si tienes gastos preséntala solo con tus gastos.

          • Daniela

            Ah ok, muchas gracias!!
            Saludos.

  • Ana Luz Gonzalez Morales

    hola luis fernando, mi pregunta: el cobro del banco ( $46.40) es deducible de impuestos?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ana luz, el cobro de que?, si es una comisión bancaria la tarjeta donde manejas los ingresos y gastos de tu actividad, si es deducible.

      ¡Saludos!

  • Alex Altamirano

    Buenas Tardes Luis Fernando, una duda… he pensado comprar un teléfono celular nuevo, estoy dado de alta en el RIF y mi profesión es el cine y el video digital, por lo que el teléfono se vuelve una herramienta de trabajo indispensable, es posible deducirlo? saludos y gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alex,
      Claro que si es deducible al 100% como un gasto, bajo las condiciones que mencionas.
      ¡Saludos!

  • Frank

    hola tengo un negocio como persona fisica con act. empresarial , cuento con una tarjeta bancaria para mi negocio , la pregunta es: solo puedo deducir los gastos / compras que genere con esa tarjeta? ya que tambien cuento con otra tarjeta de debito y tarjetas departamentales a mi nombre. y a veces no tengo dinero en las del negocio pero si en mis otras cuentas personales.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Frank, puedes deducir los gastos estrictamente indispensables para tu actividad independientemente de con que tarjeta la pagues (siempre y cuando sea tuya), pero si yo fuera el SAT, ya estaría investigando ¿porque tus cuantas bancarias personales pagan los gastos de tu actividad empresarial? ¿De donde ingresas dinero a tus cuentas personales si no es por transferencias de tu cuenta empresarial?, aguas con eso.

      ¡Saludos!

  • edueardo garduño

    hola tengo algunas dudas tengo una tienda de abarrotes y semillas pero me gustaria saber si mis comidad diarias son dedusibles ya que por mi trabajo tengo que comer siempre en la calle y otra preunta para renovar equipo para mi negocio es 100% deducible por ejemplo algo indispensable para mi negocio es uba rebanadora para carnes frias la que tengo ya esta muy vieja puedo renovarla y dedudirla al 100% tiene un valor aprox de $9000 gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola eduardo, en tu caso serian deducible solo el 8.5% del total del consumo ademas de contar con el CFDI correspondiente y pagar con algún medio electrónico (tarjeta bancaria, cheque, tarjeta de servicios autorizadas por el SAT). En el caso de la rebanadora si estas en el RIF es deducible como gasto al 100% si estas en otro régimen es deducible vía depreciación.

      ¡Saludos!

  • edueardo garduño

    perfeco mchas gracias disculpa das algun curso sore todos estos temas y si es asi donde y cuanto cuesta la verdad me interesa bastante gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      De nada Eduardo, estoy dándole forma a un curso para que aprendas a preparar tu declaración mensual o bimestral de impuestos, por el momento puedes inscribirte a la pre venta del e-book “Guía para dominar mis deducciones” y al boletín de noticias en la pagina principal del sitio.

      ¡Saludos!

  • ALICIA

    Hola!!! si estoy en el RIF, puedo deducir la luz de mi negocio y como le hago??? si mi monto a pagar es mayor de 2000 pesos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alicia, la luz de tu negocio es 100% deducible, los gastos superiores a $2,000.00 deberán pagarse con tarjeta de débito, crédito, cheque, transferencia bancaria.

      ¡Saludos!

  • ALICIA

    Si soy una persona fisica, puedo deducir mi gasolina como un gasto??? y las colegiaturas de guarderia???

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Alicia, si estas en régimen de persona física estas?
      ¡Saludos!

  • Jose J Zaragoza

    Hola Luis que tal:
    Soy medico. Tengo ingresos en similares a asalariados desde una sociedad (el 90% de mis ingresos) y voy a iniciar con régimen de honorarios tambien (10% de mi ingreso mensual). Tendre que hacer declaraciones cada mes según entiendo. Pero la pregunta es, puedo hacer deducciones mensuales por actividad solo del 10% de lo que genere por recibos de honorarios o puedo hacer deducciones desde el 100% de mis ingresos aunque sean en parte como asalariado?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Jose, interesante pregunta la que planteas, las deducciones mensuales deberán ser únicamente por tu actividad profesional, evidentemente incurres en gastos por las actividades que realizas por ser parte de una sociedad y pudieran ser sujetos a deducción como si fuesen por actividad profesional, esa decisión depende de ti, ya que los gastos e ingresos por la actividad profesional deben tener cierta coherencia y proporcionalidad. Recuerda que si tus gastos son superiores a tus ingresos puedes caer el la discrepancia fiscal y si la autoridad lo detecta tendrás que explicar el porque de tal situación.

      ¡Saludos!

  • Alan Rios

    Buenos dias yo tengo una tienda de abarrotes eh juntado todas las facturas de compra de mercancia & eh pagado de iva mas de $50000 pesos. yo como abarrotero no cobro el iva a mis clientes solo mi ganancia asi qe no retengo iva. quiero saber si los $49000 pesos que eh pagado de iva puedo deducir los gastos de luz y de compra de equipo de computo para tienda y el internet gracias. otra se me pasaba puedo comprar un auto y que me devuelvan el 100% de su valor metiendo factura por $20000 pesos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alan,
      ¿En que régimen estas?
      ¿Si no cobras I.V.A. a tus clientes, por que pagas tanto de I.V.A.?
      Definitivamente si puedes deducir gastos de luz, equipo de computo e Internet.
      Si puedes comprar un auto, ¿quien y como te devolverían el 100% de su valor?

      ¡Saludos!

  • Karina

    Hola. Tengo dudas, estoy en el régimen de servicios profesionales independientes y me piden un recibo de honorarios, pero cuando es que se hacen los gastos deducibles al momento de la declaracion? y te regresan el dinero? o los reduces en el recibo?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Karina, las deducciones autorizadas a la que tienes derechos por realizar servicios profesionales se deducen (se restan) de tus ingresos cuando haces el calculo para el pago mensual de tus impuestos.
      ¡Saludos!

  • Kraken

    Hola Luis Fernando, antes que nada felicidades por tu foro, contiene información que en ningún otro lado mencionan; es la primera vez que hemos decidido mi esposo y yo hacer la declaración anual por nuestra cuenta, entiendo que la tendremos que hacer en abril de 2015 con las facturas de 2014, sólo que aún no me queda claro si los gastos que arriba mencionas, pueden ser deducibles también para la delcaración anual, cumpliendo con los requisitos que arriba mencionas. Te agradezco de antemano.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal kraken, para la declaración anual son deducibles los gastos personales como pago de seguros, aportaciones a la cuenta para el ahorro, colegiaturas, honorarios médicos, por mencionar algunos, los gastos que menciono en el post son para tu declaración mensual. En breve saldra a la venta el libro electrónico “Breve guía para dominar tus deducciones” te puedes inscribir en esta misma pagina donde empiezan los comentarios para acceder a al pre venta.

      ¡Saludos!

  • Gerardo Ortega

    Buen día Luis!! soy médico pasante de servicio social y entré a un programa Federal llamado HABITAT para poder dar cursos solo por 3 meses. Tuve que cambiar mi RFC de régimen sin obligaciones a Persona Física con Actividad Empresarial. Ese cambio lo hice el 15 de Sept pasado. No hice las declaraciones mensuales. Recién le facturé a la Tesorería del municipio, y me retuvieron ISR. También aplicaron IVA trasladado. Mi pregunta es: Para poder recuperar el IVA, ¿Puedo hacer las declaraciones mensuales que no hice? ¿Me debo esperar a la declaración anual? No tengo comprobantes de gastos de sept-nov Solo tengo algunas facturas de consumo de ropa, articulos de limpieza y gasolina de diciembre. ¿Qué me recomiendas?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal gerardo,
      -El régimen se llama Personas físicas con actividades empresariales y profesionales, por lo que debiste dar de alta actividades profesional mas no así empresariales.
      -Mas que poder, Estas obligado a presentar las declaraciones mensuales que no hiciste de sep a la fecha así como la declaración de operaciones con terceros.
      -El I.V.A. es un impuesto que tu recaudas a tus clientes y se lo entregas al SAT y si tienes gastos disminuye.
      -La anual es independiente de las mensuales.
      Te recomiendo cumplir con tus obligaciones lo antes posible, si deseas asesoría no dudes en contactarme.

  • eli romero

    hola planeo darme de alta para emitir recibos de honorarios? estos cómo los obtengo, el sat me dará folios electrónicos? mi actividad es dar clases , que gastos puedo deducir? la colegiatura de mi hijo debe ser mediante factura? pues en su colegio me dicen que no las emiten pero no entiendo por qué si es escuela privada, racargas de celular? boletos de autobús? que más puedo deducir mil gracias!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola eli, puedes emitir tus recibos en el portal del SAT o con un proveedor autorizado, necesitas tu FIEL para facturar, estoy por lanzar la “Guía para dominar tus deducciones” te puedes inscribir a la pre venta en la parte de arriba donde comienzan los comentarios y adquirirlo a un precio reducido. Si deseas asesoría y 10 facturas gratis para arrancar con el pie derecho no dudes en contactarme.

      ¡Saludos!

  • Auruss

    Hola Luis Fernando
    Quiero saber si me puedes orientar con lo siguiente:
    mis clientes me estan pidiendo recibo de honorarios, no entiendo mucho de contabilidad, soy un nuevo profesionista con actividad empresarial.
    se que tengo que ir al SAT y darme de alta
    pero hace un año estaba en regimen de sueldos y salarios (pero me liquidaron) y luego deje de trabajar y hasta ahora quiero reactivarme. En ese tiempo hice declaraciones anuales y tengo una cuenta dada de alta en el SAT en la que ahi me hicieron una devolucion. Luego un contador me sugirio que me diera de baja y lo hice y Esa cuenta ciertamente la he continuado utilizando.
    Ese tema de las tarjetas de credito para soportar los gastos de uno, me va a acarrear problema el que tenga aun algo de mi liquidacion en una cuenta de ahorro y que de ahi le pase recursos a la cuenta con la que tengo registrada en el SAT o tengo que abrir otra cuenta. O aun asi el SAT va a rastrear el dinero de mis ahorros??
    he escuchado que las declaraciones mensuales ya se pueden hacer por internet, puedes sugerirme un tutorial para saber como hacerle.
    Y otro tema,,,,como dices, no puedo gastar mas de lo que me pagan… entiendo que si gano 10000.0pesos mensuales no puedo deducir mas que eso, me la puedo pasar declarando puros gastos??? , si yo declaro que gane al mes 10000.0 y gaste 8000.0 entonces tengo que pagarle impuestos sobre los 2000.0???
    Te agradecere tus comentarios

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Auruss,

      – Si ofreces servicios no puedes estar como actividad empresarial, serán servicios profesionales, aguas con eso.

      – Puedes utilizar la cuenta que desees sin ningún problema pero sugiero una para el negocio y una personal para no mezclar.

      – Estoy trabajando en un curso para que aprendas a preparar tu declaración mensual, por lo pronto tengo un servicio para hacerlo por ti o asesoría (darle el visto bueno a lo que tu hagas).

      – Si puedes declarar gastos, pero ¿de donde vienen los ingresos para gastar, de tus ahorros?

      – Si deseas tengo un servicio para darte de alta en el SAT http://finanzasyemprendedores.com/inscripcion-al-rfc

      ¡Saludos!

  • Cecilia F

    Muchas gracias por la nota, sin embargo me saltan varias dudas.
    1. Si me cobran renta por mi tarjeta de débito la cual abrí exclusivamente para recibir mis pagos de honorarios ¿se puede deducir?
    2. Los gastos de presentación dice que son deducibles, pero exactamente a qué se refiere con eso, en mi trabajo solicitan cierto código de vestimenta que aunque es relajado si tiene un perfil ejecutivo, se puede deducir la compra de ropa para poder asistir a ese trabajo? ¿Y cómo es que se funciona eso? Hay que dar alguna explicación al respecto?
    3. La compra de tarjetas o recargas a telófono móvil son deducibles, pero cómo se demostraría que es necesario para la actividad que se realiza? Simplemente por palabra?
    4. Los articulos de papeleria como deberían de ser considerados para poder deducirlos.

    Estoy en regimen de persona física con actividad profesional.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Cecilia,
      1. Todas las comisiones de tu cuenta bancaria son deducibles al 100%
      2. Es a criterio del contribuyente, por ejemplo, un abogado necesita vestir de traje, y dichos gastos pueden ser deducibles,sin embargo si los viernes prefiere vestir de mezclilla no recomendaría deducir los gastos por ese tipo de vestimenta. Espero haber sido mas claro.
      3. Nuevamente es a criterio del contribuyente, solo tu sabes si lo ocupas o no para tu actividad, y es difícilmente la autoridad va a pedirte el registro de tus llamadas para determinar si lo ocupas o no para tu actividad.
      4. Los artículos de papelería son un gasto como tal.

      ¡Saludos!

      • Cecilia F

        Muy claro, muchas gracias. Es mi primer empleo y mi primera experiencia con esto de ser formal y pagar impuestos, entonces tengo muchas dudas. Me estaré dando varias vueltas para comentar, nuevamente, gracias por la respuesta y el blog en general, que es muy informativo.

  • XAVEIRGARAY

    HOLA LUIS FERNADO

    FELISCIDADES POR TU FORO

    MI CONSULTA ES: ESTOY HABRIENDO UN NEGOCIO DE VENTA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ME VOY A DAR DE ALTA EN HACIENDA EN QUE REGIMEN ME PUEDO REGISTRAR PARA PODER DAR NOTAS Y NO NECESARIAMENTE FACTURA SOLO SI LA SOLICITAN NO ENTIENDO MUCHO DE ESO SOY NUEVO Y NO QUISIERA AHORCARME SOLO CON LOS IMPUESTOS

    TENDRAN CONTADORES EN TU FORO QUE ME PUDIERAN APOYAR ACA EN QUEREATRO

    SALUDOS Y BUENES NOCHES

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Xaveir,

      Me da gusto que te sea de utilidad, si te vas a dar de alta en hacienda es para arrancar tu negocio de manera formal, por lo que estas obligado a declarar tus ingresos y expedir facturas, sean por operaciones con publico en general o para clientes que te soliciten la factura.

      El régimen de incorporación es que mayores ventajas ofrece si vas a comenzar, claro hay que ver si cumples los requisitos para incorporarte a este régimen.

      Aquí hay un servicio para trabajar directamente conmigo desde cualquier lugar a través de Internet:

      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      ¡Saludos!

  • Luis Montes

    Hola, soy persona física y me gustaría hacer mis propias declaraciones ¿tienen algo sencillo para hacerlo?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Luis,
      Estoy trabajando en un curso online para quienes como tu desean hacer sus propias declaraciones, espéralo en 2015.
      ¡Saludos!

      • Luis Montes

        Ok gracias, saludos

  • Maria

    Te felicito por el excelente foro y publicación, me ha ayudado mucho a comprender que es deducible y que no.
    Solamente tengo una duda, Soy una persona física, Si elaboro una factura por un servicio de diseño, para evitar pagar tantos impuestos, cual sería la cantidad en porcentaje que tengo que facturar en papelería, mantenimiento, etc
    ¿Hay algún porcentaje del monto total sin IVA?
    Ejemplo, elaboro una factura por $10,000.00 Pesos más IVA , ¿Cuanto sería el porcentaje a facturar en cuanto a servicios?

    Te lo agradezco mucho :)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal María, Ejemplo:
      Ingresos: 10,000.00, I.V.A. 1,600.00
      Gastos: 5,000.00, I.V.A. 800.00
      I.V.A. por pagar: 800.00

      La cantidad de iva que pagas es la diferencia del I.V.A. de tus ingresos menos el I.V.A. de tus gastos, así que mientras mas gastes menos I.V.A. estarías pagando, pero recuerda que hay que saber gastar y finalmente el I.V.A. es un impuesto que recaudamos en nombre del SAT, es decir, tu se lo cobras a tus clientes, te das la vuelta y se lo das al SAT, en ese inter tienes el beneficio de disminuirlo con el I.V.A. que tu pagas por tus gastos.

      ¡Saludos!

      • Maria

        Te lo agradezco mucho, siempre tuve esa duda y hoy por fin me has aclarado todo.

        Que tengas un excelente día!

  • Valeria

    Buenas noches Luis Fernando, muy interesante toda la información que das. Tengo un par de dudas, en agosto de este año yo comencé a trabajar como Community Manager para una empresa pero sin contrato, o sea por mi cuenta. En un inicio esta empresa no me solicitaba recibos para otorgarme mi pago, pero ahora ya lo hacen así que necesito darme de alta en el SAT y tengo duda del régimen que me toca, estuve leyendo en el sitio del SAT y no sé si me corresponde el RIF o el de Actividades Empresariales y Profesionales, algunas personas me han dicho que me corresponde el RIF, ¿es correcto? Ahora, otra cosa, como no tengo recibos que dar, no he cobrado las tres últimas quincenas, y entonces ahora van a pagarme todas juntas, ¿hay algún problema en que yo de un recibo por una cantidad así y luego de ahí en adelante sean por una cantidad de la tercera parte de eso? De antemano gracias por tu atención, saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Valeria,

      – Si estimas que tus ingresos anuales seran inferiores a dos millones de pesos,
      – Si no necesitas titulo profesional para ser Community Manager

      Con la informacion que me proporcionas si es correcto darte de alta en el RIF, no hay ningún problema por la cantidad que venga en tus facturas siempre y cuando coincidan con el deposito en tu banco.

      http://finanzasyemprendedores.com/requisitos-para-pertenecer-al-regimen-de-incorporacion/

      ¡Saludos!

  • José S

    Hola! En mi caso, tengo contratado Internet de banda ancha con megacable, SIN telefonía, sin embargo el internet es indispensable para poder llevar el seguimiento con mis clientes. Se puede deducir el recibo aunque no tenga el servicio de telefonía? Saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola José, si es posible deducir el servicio que mencionas, solo verifica que cuente con tu RFC y demás requisitos fiscales.

      ¡Saludos!

  • Karla

    Hola, desde este año comencé a generar ingresos por arte y ventas de productos con mi arte, todo por mi cuenta pero aun no me registro en Hacienda y planeo hacerlo este mes pero aun ando muy perdida, ya que pronto comenzaran a haber transacciones en mi cuenta de banco muy seguidas por venta en internet.

    Apenas acabo de salir de estudiar también y toda la carrera solicite un crédito educativo estatal/municipal en donde tengo que pagar intereses lo cual he hecho y ya comenzar a pagar el crédito.

    ¿Estos gastos/pagos son deducibles? Tengo las notas del banco y eso y creo que puedo solicitar en la pagina un PDF con el estado de cuenta del crédito.

    Y también que es lo que se paga, como me tengo que registrar en hacienda y que es lo que les tengo que pagar para tenerlo consiente (lei que aparte del 16% del IVA hay otros pagos)

    Gracias de antemano.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Karla, los pagos por tu carrera no son deducibles, para elegir el régimen adecuado hay que considerar la actividad, los ingresos, etc, tienes que pagar ISR e IVA, si vendes productos con alta densidad calorica el IEPS.

      ¡Saludos!

  • Samuel

    Hola Luis, me encanta que alguien se de la oportunidad de hacer este foro, soy estudiante principiante de conta y tengo una duda, cuando una persona esta contratada en una empresa, en un porcentaje por salario y en el otro por honorarios, como se procede a declarar en el sat y cuando se tiene que hacer?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Samuel, la parte correspondiente a salarios la declara la empresa (lo que corresponde al isr, imss, infonavit, etc) y la parte por honorarios la declara el empleado por su cuenta (IVA e ISR) ambos a mas tardar el 17 de cada mes.

      ¡Saludos!

      • Samuel

        Luis, Gracias por la respuesta, y en la parte de honorarios se puede hacer deducible facturas de transporte,ropa y medicamentos y en que porcentaje? y le pega al isr no? me podrias dar un pequeño ejemplo, es que por más que me informo, no comprendo esta parte. Disculpa la molestIa :S

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Que tal Samuel, te recomiendo adquirir el e-book “Breve Guía para dominar tus deducciones”, revisalo aqui:
          http://finanzasyemprendedores.com/breve-guia-para-dominar-tus-deducciones/

          Estoy seguro que te sera de gran ayuda, las deducciones autorizadas afectan directamente a los impuestos a los que estés obligado a declarar, no es molestia, al contrario espero ser de ayuda.

          ¡Saludos!

  • Jorge Tobías Ramírez

    Hola, soy abogado y mi jefe ya me dijo que me tengo que dar de alta y expedirle a él recibos de honorarios, ¿Tendré que pagarle mucho al fisco, que porcentaje de lo que me de? yo creo que puedo deducir mucho.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Jorge, el cuanto pagues de pende de la diferencia que resulte de restar tus gastos de tus ingresos, mientras mas deducciones tengas la base para el calculo sera inferior y en consecuencia el pago de impuestos disminuye.

      ¡Saludos!

  • Ich Liebe Frauen

    Felicidades por tu foro, mira pienso abrir un negocio de cuidados para la salud y darme de alta como RIF, tengo proyectada una inversion aproximada de 150,000.00 pesos para arrancar, las cuestiones que tengo son las siguientes espero me puedas orientar.

    1.- necesito comprar todo el equipo que voy a necesitar para el negocio, gastos por los que tengo pensado pedir factura, ¿sera conveniente pedir factura y meter esos gastos a hacienda?

    2.- como lo expongo anteriormente, hay algun inconveniente en hacer eso, que mis gastos sean en estos momentos superiores a mis ingresos? Tendre que balancearlos?, es decir todo lo pagare con mis ahorros, dinero que tengo en efectivo y no en cuenta bancaria ni en TDC ni TDD.

    3.- A la mayoria de los clientes no les interesa pedir factura,sin embargo debo hacer una a nombre de ventas generales, entonces en este caso debo justificar el ingreso de todos esos clientes que no quisieron una factura con un registro detallado de moviemientos?

    Por ultimo, tengo nociones de contabilidad no se mucho en realidad,crees que sea necesaria la intervencio de un contador?

    Desde ya muichas gracias por tu apoyo

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Ich, me da gusto que te sea de utilidad

      1. Si es conveniente pedir factura y declararlos, pero antes de pedir facturas debes darte de alta en hacienda, ya que necesitas tu RFC con homoclave.
      2. Si son ahorros supongo que tienes recibos de nomina que respalden dichos ahorros aun y cuando lo tengas en efectivo, no le veo problemas.
      3. Debes hacer una factura por las ventas a publico en general del mes, el detalle es para ti, para tu control y análisis interno. Te recomiendo depositar dichos ingresos a tu cuenta bancaria.

      Definitivamente si te recomiendo la intervención de un contador puede visitar este enlace y ver mis servicios.
      http://finanzasyemprendedores.com/solucionando-juntos/

      ¡Saludos!