Gastos Deducibles para Declaración Mensual de Personas Físicas

Conoce los gastos deducibles mas comunes para la declaración mensual de Personas Físicas

 

Debido a las nuevas disposiciones fiscales, los Repecos se incorporaran al Régimen de Incorporación Fiscal, la información que comparto a continuación es principalmente para aquellos que no están familiarizados con el tipo de gastos por los cuales deben pedir factura y serán utilizados para la determinación de sus impuestos mensuales o bimestrales según sea el caso.

Solicitar factura por los gastos a los que tienes derecho y cumplir con los requisitos para su deducibilidad es la mejor manera de pagar menos impuestos.

El listado siguiente es informativo y de aplicación general para Personas Físicas por lo que no está limitado a una actividad específica, se enumeran los conceptos más comunes, por ello, de acuerdo a su actividad, el listado puede extenderse, si existe duda sobre algún concepto déjala en los comentarios y con gusto la resolvemos o aplica estrictamente la ley del ISR.

Requisitos para aplicar la deducibilidad:

 

a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.

Hay tres elementos que ayudan a determinar cuándo un gasto es estrictamente indispensable:

  1. Si está relacionado con tu actividad o negocio.
  2. Si es necesario para alcanzar los fines de tu actividad o negocio.
  3. Si de no producirse puede afectar tu actividad o la del negocio o entorpecer su normal desarrollo.

 

b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.

d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

 Recuerda que A partir del 2014 deberás solicitar y conservar los archivos .XML y .PDF de tus Ingresos y Gastos. El archivo .XML es el que contiene todos los datos del CFDI y es en si el CFDI (Factura), el archivo .PDF es como la leyenda los indica “Una representación Impresa de un CFDI”.

 

GASTO

DESCRIPCIÓN

 
ARRENDAMIENTO La renta del local que ocupe el contribuyente.
GASOLINA Deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin importar el monto de la compra. Debe cuidar que en la factura indique “PAGO CON TARJETA”
TELÉFONO FIJO/MÓVIL Recibo Telefónico, con su comprobante de pago o domiciliación. En caso de recargas para teléfono móvil factura correspondiente.
ENERGÍA ELÉCTRICA Recibo de Energía Eléctrica, con su comprobante de pago o domiciliación.
MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA Servicios de mensajería como DHL, REDPACK, PACKMAIL, FEDEX, etcétera.
VIGILANCIA Servicio de vigilancia del local o la oficina.
GASTOS DE VIAJE  

CASETAS**

BOLETO DE AUTOBÚS / AVIÓN

HOSPEDAJE

CONSUMOS (ALIMENTOS)

RENTA DE AUTOS

GASOLINA

Son aquellos recursos financieros que son asignados a personas que llevan a cabo un viaje o traslado a un punto diferente de donde habitualmente trabajan. Al menos a 50 km a la redonda de la ubicación fiscal.**Para facturar CASETAS ingrese a la siguiente dirección: http://www.capufe.gob.mxEn la sección servicios en línea/Facturación de comprobantes por pago de peaje en efectivo
MANTENIMIENTO 

DEL LOCAL

DEL MOBILIARIO

DEL AUTOMÓVIL

Gastos para mantenimiento preventivo o correctivo.
ARTÍCULOS DE LIMPIEZA Se recomienda separar y pagar aparte los artículos de limpieza de los comestibles. La “despensa” NO ES DEDUCIBLE, si la factura del supermercado viene combinada con artículos de limpieza y alimentos dicha factura no será deducible para el contribuyente.
CONSUMIBLES PARA COMPUTADORA Todos los consumibles y accesorios necesarios para la computadora, impresora, escáner y en general para el equipo de cómputo.
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y FOTOGRAFÍA Todos los gastos relacionados con la publicidad de los productos o servicios del contribuyente.
GASTOS PARA ATENCIÓN AL CLIENTE  

CONSUMO EN RESTAURANTES

“Será deducible únicamente el 8.5 % cuando se apliquen dentro de una faja de 50 kilómetros que circunde al establecimiento del contribuyente. Para que proceda la deducción, el pago deberá hacerse invariablemente mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración (No indica que deba ser necesariamente del contribuyente). En ningún caso los consumos en bares serán deducibles. La factura deberá ir acompañada con el Boucher respectivo para demostrar, en su momento, la forma de pago del gasto en el restaurante.”
CAPACITACIÓN Son todos aquellos cursos que incrementan la productividad y que reciba el mismo contribuyente o el personal dado de alta ante el IMSS.
MATERIAL DE LA ACTIVIDAD Son los recursos que se utilizan como producto de la naturaleza del giro de la empresa y no para consumo interno. Por ejemplo un diseñador gráfico compra papelería para los productos de sus clientes, es entonces “Material de la actividad”, la papelería utilizada para la administración de su actividad es considerada “Papelería”.
GASTOS DE PRESENTACIÓN Son aquellas erogaciones realizadas en vestido y calzado y únicamente para el mismo contribuyente. No son deducibles aquellos gastos realizados para su cónyuge, sus ascendientes o descendientes.
SALARIOS Son deducibles únicamente los salarios de los trabajadores que estén dados de alta ante el IMSS y haya expedido su respectivo CFDI.
HONORARIOS PROFESIONALES Todos los honorarios pagados por servicios profesionales (abogado, contador, diseñador, etcétera). Cabe aclarar que cuando este tipo de honorarios se pagan por parte de una persona moral a una persona física, se generan dos retenciones: una del diez por ciento por concepto de ISR y otra por las dos terceras partes por concepto de IVA.
PAPELERÍA, COPIAS Y LIBROS Si sus gastos de papelería son por importes pequeños y la papelería no quiere expedir la factura, se recomienda juntas varios tickets o notas de venta para que antes de que finalice el mes se le facturen todos los consumos hechos en dicho periodo.
CUOTAS SINDICALES Y OTRAS Son aportaciones a Sindicatos u organismos camarales (cámara de comercio o de una industria específica), colegio de profesionistas, etcétera.
GASTOS FINANCIEROS Todos los gastos erogados con el banco (comisiones).
CONTRIBUCIONES LOCALES O MUNICIPALES** El impuesto predial que pague en el año por dichos inmuebles, así como las contribuciones locales de mejoras pagadas a su estado o al D.F. y el impuesto local pagado por otorgar el arrendamiento de bienes inmuebles, en su caso.
CONTRIBUCIONES ESTATALES En este tipo de contribuciones se pueden mencionar el pago del impuesto del 3% sobre nóminas, el pago por impuesto sobre tenencia o uso vehicular, pago por expedición de placas y cualquier otro pago que se realice a la Secretaría de Finanzas de la entidad en la cual se encuentre el contribuyente.
CONTRIBUCIONES FEDERALES Las contribuciones que son deducibles, son los pagos al IMSS, a la AFORE y al INFONAVIT, así como el pago de derechos que realice el contribuyente a la federación por cualquier otro concepto. Los pagos que NO SON DEDUCIBLES, son aquellos realizados por concepto de ISR e IVA.
 

**APLICA SOLO A PERSONAS FÍSICAS CON INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

  •  Se debe cuidar que no les facturen “artículos varios” o que si les llegan a facturar “artículos según ticket anexo”, asegurarse de que el “ticket anexo” realmente esté anexo.

 

Espero que esta lista te ayude a identificar los gasto básicos por los cuales debes solicitar CFDI.

 

 ¡Disponible Ya!

Breve Guía para Dominar tus Deducciones

 

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DOMINA TUS DEDUCCIONES COMO UN EXPERTO NINJA:
  • ¿Cómo diferenciar una deducción autorizada de una deducción personal?
  • ¿Cómo cumplir con los requisitos para deducir un gasto?
  • ¿Cómo definir la lista de gastos según la actividad?
  • ¿Cómo deducir las inversiones?

  • http://www.Proactivo.com.mx Bernardo Miguel Carmona Gatica

    ¡Excelente tu información y bastante útil!

    Pregunta:
    ¿Si tengo una S.C. Sin estar yo en el acta, como para servicios a mi actividad? ¿Que otros gastos puedo deducir?

    ¿Es recomendable?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com L. Fernando

      Hola Miguel me da mucho gusto que la información te resulte útil, respecto a tus preguntas.
      1. ¿Si tengo una S.C. Sin estar yo en el acta, como para servicios a mi actividad? Cuando dice que tienes una una S.C. ¿te refieres que que es tu empresa, eres socio? ¿si no estas en el acta constitutiva cual es tu posición en la S.C.? ¿la sociedad te brinda un servicio, de ser así de que tipo?, ¿bajo que régimen tributas tu? Si la S.C. te brinda un servicio para desarrollar tu actividad como persona física son 100% deducibles.

      ojala puedas brindarme un poco mas de información para dar una respuesta mas precisa

      ¿Que otros gastos puedo deducir?

  • Hurela

    En el caso de telefonía fija (TELMEX), ¿se pude deducir el recibo residencial, siendo que ahí se tiene registrado el domicilio fiscal y funge como centro de trabajo, o está condicionado a que la linea sea comercial para poder añadir el RFC? Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Hurela, recuerda que para que un gasto sea deducible, debe ser estrictamente indispensable, en tu caso supongo que el teléfono es de tu casa y ademas de la oficina, supongo que atiendes a tus clientes con la misma linea por lo tanto es indispensable para realizar tu actividad, si es así es 100% deducible, lo que hay que revisar es que aparezca tu RFC, sino es así contacta a la linea telefónica para solicitarlo, de lo contrario no lo podrás deducir.

      • Hurela

        Es correcta la apreciación, Luis. Contactaré a la compañía para actualizar mis datos. Es un derecho y tiendrian que acceder. Gracias. Y felicidades por tu foro.

  • Galicia Rosales Fernando

    Buenos días, lei tu foro y es muy bueno pero todabia tengo algunas dudas, trabajo por honorarios y estoy en el regimen de practicas profesionales, quisiera saber que deducibles tengo y que tengo que declarar ya que pregunte a un contador y me dijo que casi no tengo para deducir y que de mis impuestos podria salir en ceros, es cierto eso. De ante mano Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Fer, no se exactamente a que se refiera con salir en ceros, de entrada pude haber tres escenarios :

      1. Si no tienes ingresos pero si hay gastos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      2. Si tus gastos son mayores a tus ingresos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      3. Si no hay ingresos ni gastos no hay impuesto a pagar y se presenta la declaración en ceros.

      Para resolver las dudas es necesario ampliar la información. Con mucho gusto podemos tener una sesión vía skype o correo sin costo alguno para analizar tu situación.
      Escribeme: a fer@finanzasyemprendedores.com

      • Gretita

        Hola Luis, Buen día.. DUDA.. algo no me cuadra con respecto a cuando mi gasto es mayor a lo que percibo, ya que en teoría debería lograr cubrir mi IVA , sin embargo haciendo mis cuentas,así a mano, me sale a pagar un poco de impuesto…Pero en realidad no tengo problema con pagarlo, mas bien el saber si se ve raro ante SAT el hecho de gastar mas de lo que percibo? vaya a la larga me beneficia me perjudica o da igual… espero haberme explicado..Saludos! y GRACIAS…

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Gretita,

          Por lo general frecuento la fonda de doña lucha a la hora de la comida, pero últimamente voy a restaurantes mas caros, antes andaba en metro, pero ahora me compre un jaguar, pero en mi trabajo no me han subido el sueldo….

          Es hay donde el SAT se percata y tu de donde sacas mas dinero si por la informacion que me da tu patrón o empresa, el banco, tus proveedores, tu mismo en la anual (si estoy obligado a enviarla) que no tienes ingresos suficientes para ese estilo de vida?

          http://finanzasyemprendedores.com/discrepancia-fiscal/

          ¡Saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Fer, no se exactamente a que se refiera con salir en ceros, de entrada pude haber tres escenarios :

      1. Si no tienes ingresos pero si hay gastos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      2. Si tus gastos son mayores a tus ingresos no hay impuesto a pagar, se presenta declaración con información.
      3. Si no hay ingresos ni gastos no hay impuesto a pagar y se presenta la declaración en ceros.

      Para resolver las dudas es necesario ampliar la información. Con mucho gusto podemos tener una sesión vía skype o correo sin costo alguno para analizar tu situación.
      Escribeme: a fer@finanzasyemprendedores.com

  • AMIR MARTINEZ JIMENEZ

    disculpa cuales son las bases o art. donde puedo corroborar las deducciones del los gastos que indicastes.
    saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Amir,

      Son varios los articulos de la Ley del ISR que regulan y especifican algunas decucciones del listado, si revisas la ley a partir del art 103 y hasta el 105 encontrar los fundamentos básicos, adicional a ello hay deduciones aun mas especificas por el tipo de ingreso que obtengas como persona fisica, por ello el listado menciona los gastos mas comunes y no esta limitado a una actividad especifica por lo que no hago referencia a los articulos de la LISR.

      ¡Saludos!

  • Lichita Chavez

    La verdad es que soy nueva en esto, tengo un negocio de comida, es un restaurante pequeño. ¿Cuáles son los gastos que puedo deducir? ya que en mi caso “mi material indispensable para realizar esa actividad” son los propios ingredientes e insumos que compro para preparar la comida que vendo. Gracias y quizá mi pregunta sea tonta pero no tengo experiencia

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Lichita,
      Como bien mencionas los insumos e ingredientes para preparar los alimentos son el gasto mas importante, si tienes empleados dados de alta en el imss su sueldo es deducible, si tienes servicio a domicilio el mantenimiento que le des al la moto o bici (equipo de reparto), la renta del local si es que tienes uno, la vajilla, uniformes, mantenimiento del local, articulos de limpieza, mobiliario, son algunos gastos que identifico de manera rapida. Si deseas que te ayude a personalizar tu lista de gastos no dudes en ponerte en contacto.

      Es mas tonto no preguntar y quedarse con la duda ¿no crees?.

      • marcela

        hola, y si no están dados de alta no puedo hacerme deducible el gasto de sueldos y salarios

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Que tal marcela,
          El pago por sueldos y salarios como tal no lo puedes hacer deducible, por que la ley indica que tienen que estar dados de alta en el IMSS.
          Si los contratas como asimilados al salario si puedes hacer deducible el gastos pero recuerda que para ambos casos necesitas el CFDI de nomina correspondiente.

          ¡Saludos!

          • chantal sanchez

            Hola Fernando tambien tengo un pequeño restaurant de comida a domicilio, las facturas de gasolina como se desglosan para sacar el ieps… gracias

          • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

            Hola Chantal,

            La factura de gasolina viene así:

            Importe: $1,549.74
            IVA: $240.04
            Total: 1,789.78

            El IEPS viene incluido en el importe por lo tanto debes separarlo así:

            Importe: $1,500.25, deducibles para ISR como gasto.
            IVA: $240.04, deducible para IVA.
            IEPS: $49.49, no declaras IEPS, deducible para ISR como un gasto
            Total: 1,789.78

            Como obtuve los $1,500.25, divide el IVA entre .16
            Como obtuve el IEPS, resta el total menos el importe que te dio al dividir en IVA entre .16

            ¡Saludos!

          • chantal sanchez

            Muchas gracias Luis, excelente tu pagina :)

  • Stefany Lobato

    Buen día, tengo un duda, he estado investigando acerca de lo que es deducible al momento de adquirir un carro,la pregunta es: ¿En Incorporación Fiscal se puede deducir la compra de un Automóvil nuevo adquirido de Agencia? Se maneja igual que en Régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional o cualquier otro??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Stefany,

      En el régimen de incorporación el artículo 111 de la ley del ISR establece que las deducciones se harán cuando sean efectivamente realizadas en el ejercicio del que se trate para la adquisición de activos fijos, gastos o cargos diferidos, lo que significa que la deducción de un automóvil (no importa si es nuevo o no) no esta sujeto al régimen de depreciación en el que se deduce una proporción del bien en cada ejercicio durante un determinado números de años, como lo es para el resto de los contribuyentes. En este caso, la deducción de la invesrsion (el auto) se hace con base en flujo de efectivo; es decir, se toma la totalidad de la deducción en el momento que se efectua el pago.

      P.D. Hay una controversia entre si hay limite o no para la deducción de un automóvil en el RIF ($135,000, art 36 LISR), en la practica si estoy tomando dicho limite para la deducción de un automóvil en RIF.

      ¡Saludos!

  • Alejandro Zarate

    ¿Los seguros y fianzas también pueden ser deducibles? y de ser así ¿existe algún tope en la deducibilidad?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Alejandro,

      Si son deducibles siempre y cuando cumplan los requisitos que establece la ley.

      El requisito primordial es que sean estrictamente indispensables para tu actividad, si no se cumple este requisito no es deducible aunque cumpla todos los demas, por ejemplo el seguro de tu auto se deduce en la proporcion en que se hizo deducible el auto (130,000.00 a partir de 2014), si pagaste un seguro anual se amortiza de forma mensual (hay que saber que tipo de seguro estas pagando).

      ¡Saludos!

      • Alejandro Zarate

        muchas gracias por la información y en los casos de seguros de vida y gastos médicos,¿también son deducibles y existe algún tope para mi pyme?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Alejandro,
          Seguro de vida y gastos medicos si son deducibles como un gasto de prevision social si se lo otorgas a todos tus trabajadores , si es seguro de vida para ti no es deducible (a menos que cumpla con ciertas particularidades) si es seguro de gastos medico para ti si es deducible y si esta limitado

          • Alejandro Zarate

            es hasta un monto en especifico o un porcentaje?

  • Jaime

    Buenas tardes, tengo varias dudas, no tengo contador, asi que llevo mi propia contabilidad, he tratado de asesorarme un poco con personal del SAT, pero no me ha resuelto mis dudas al 100. Tributo en el régimen intermedio (creo), estoy dado de alta como instalaciones eléctricas en construcciones, persona física con actividad empresarial. Entiendo que algunos de los gastos que tengo son deducibles y los que no, pero por ejemplo: hice un viaje al DF por interjet para juntas en mi trabajo y algunas instalaciones, como desgloso y presento mi declaración poniendo como deducible ese gasto? en especifico: no se como deducir el TUA o como se desglosa o como se presenta en mis declaraciones mensuales… otra duda es: compre un vehiculo el año pasado, lo estoy pagando, pero no está a mi nombre, ya que fue por medio de un crédito bancario de un familiar, de los pagos que hago no he deducido nada pero si he metido facturas de gasolina a mi nombre en mi declaración, puedo seguir haciéndolo? o como tengo que hacer para que el combustible sea deducible a mi favor?…las pólizas de seguros de gastos médicos mayores son deducibles en su totalidad? voy a contratar una para mi y mi esposa, si puedo deducirla? como se hace esto?: es deducible en el mes en que la pago o se reparte el costo en los meses del año?

    Muchas gracias por tu atención, espero ser claro en mis preguntas

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jaime,
      Los asesores del SAT son bueno y te ayudan pero la mayoria de las veces a su conveniencia (del SAT), el régimen intermedio ya no existe, por lo que te sugiero revisar: Guía: Como Saber Mi Régimen Fiscal y RFC, el TUA se deduce como cualquier gasto para el ISR, si pagas la gasolina atraves de un medio electronico a tu nombre (tarjeta, cheque, etc) no hay problema, la prima de gasto medico es decucible para la anual, acuerdate que para 2014 ya hay limite en cuanto a decucciones personales.

      Si deseas una asesoria formal no dudes en contactarme.

  • Jose Magallanes

    en los casoas de linea de transportes de carga terrestre los gastos de viaticos . que son los gastos que se hace el chofer en los viajes como comidas ,pagos de guia ,cuando va a una vulka en el camino por un problemas y gastos de esa manera que no son CFI mi pregunta seria puedo deducir esos gastos sin comprobantes fiscales porque porque los estoy metiendo como No deducible y son muchos los que meto por la cantidad de viajes que hace se le agradeceria la informacion

    UN Cordial Saludo !!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola jose, estas haciendo bien.

      Es requisito:
      b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

      Si no hay CFDI no es deducible.

  • Jonathan

    Que tal tengo un pequeño negocio de zapatos y hasta hoy ningún cliente me habia solicitado factura . Mi problema es que el que me hace los zapatos es mi primo y yo le pago por zapato hecho (maquilador) pero el no esta interesado en darse de alta ,alguien me comento que si hay parentesco , hay una clausula la verdad no se bien de que pero que no se tiene q declarar el sueldo si es familiar o algo por estilo , que seria lo que me recomendarías hacer para justificar esa parte ???

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jonathan,
      Es imposible justificar un gasto (ante hacienda) si no hay un CFDI que lo respalde, si tu principal proveedor no te factura tu negocio dificilmente va a crecer, quiza sea momento de buscar otros proveedores. Tal vez puedas pagarle un sueldo asimilado al salario por el trabajo que hace, asi tu le retienes el impuesto que le corresponde y lo pagas por el, en este caso tendrias que dar de alta la obligacion de ISR retenido por sueldo y salarios asimilados.

      ¡Saludos!

  • Enrique CGarcía

    Buena tarde Luis, primero que nada quiero felicitarte por compartir con quienes no somos expertos en el tema, información tan valiosa a través de este foro, mi duda es la siguiente: para el caso de servidores públicos que sus ingresos por salarios al año rebasan los $500,000 pesos, tengo entendido que están obligados a presentar declaración anual por ISR, respecto a las deducciones, por lo que he leído aquí y en la propia Ley entiendo que serán deducibles aquellos gastos que sean estrictamente indispensables para realizar la actividad, sin embargo, los funcionarios públicos no realizan ningún tipo de gasto para realizar sus actividades, es decir, no gastan en combustibles, no pagan rentas, no adquieren mobiliario y equipo de oficina, no pagan servicios, etc., entonces que conceptos son los que podrán deducir? espero puedas ayudarme Gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Enrique,
      Como bien mencionas si tienes ingresos unicamente por “salarios” para la anual solo puedes hacer uso de las deccucciones personales como son pago de seguro medico, pago de honoraios medico, colegiaturas, lentes opticos graduados por mencionar algunas. “Las deducciones autorizadas y estrictamente indispensables” son la que se acumulan para la declaracion mensual, dado que un asalariado no declara mensualmente no tiene derecho a dichas deducciones.

      ¡Saludos!

  • Cecii Barron

    Buen día me podrias dar el fundamento de los gastos de presentacion, porque segun lo que tengo entendido no son deducibles,, gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Cecci, en la ley no hay fundamento como tal para los gastos de presentacion como tampoco lo hay para articulos de limpieza o papeleria, en la practica es deducible los gastos por uniformes, vestido y calzado, claro aqui entra el criterio del contribuyente o del contador, no es posible deducir las sandalias, el traje de baño, etcetera, que compraste en las ultimas vacaciones. Pero si la ropa que adquieras para vestir si eres profesional independiente.

      ¡Saludos!

  • Rebecca

    Hola, una pregunta, si el recibo de TELMEX, CFE Y CABLE estan a nombre de otra persona que no es del contribuyente pero si el RFC, es deducible?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Rebecca,

      Si el CFDI de dichos servicios se expidio con el RFC del contribuyente si es deducible, no es requisito que su nombre este en el CFDI, Art 29A CFF.

      ¡Saludos!

      • Gretita

        Muy comprensible tu blog…precisamente esta respuesta a Rebecca es la que buscaba, yo estoy tratando de hacer mis propias declaraciones (ya con gastos, las de ceros ya las hice…) mi primera facturación electrónica es de Octubre del 2014 así que ojalá le agarre la onda… al menos ya aprendí hay que tener cuidado en como se facturan los gastos…Gracias y Saludos!!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Gretita,
          Me da mucho gusto que la información te sea de utilidad, no dejes de visitar el blog
          ¡Saludos!

  • ANA ROCIO

    buenas tardes y muchas gracias por compartir esta información, tengo una duda, puede ser que la persona física tenga a su nombre dos líneas de celular y éstas dos pueden ser deducibles???? GRACIIIAS :)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ana Rocio,

      Si es posible que una persona física tenga a su nombre dos o mas líneas de celular, y pueden ser deducibles siempre y cuando cumpla los requisitos

      a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.
      b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.
      c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.
      d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

      ¡Saludos!

      • ANA ROCIO

        MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION :)
        gracias y saludos

  • lola

    hola, soy abogada y estoy por honorarios… mi pregunta es si como abogada puedo deducir como uniforme, ropa, es decir, trajes, blusas de vestir, zapatillas..??? como ves?? me urge saber… gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola lola, es una pregunta que ya respondi aqui mismo en los comentarios, a todos nos urge saber muchas cosas, te pido que pongas atencion a tu forma de preguntar ya que se puede mal interpretar la intencion.

  • lola

    me urge una respuesta a mi anterior pregunta…gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola lola, es una pregunta que ya respondi aqui mismo en los comentarios (a Cecii Barron), a todos nos urge saber muchas cosas, te pido que pongas atencion a tu forma de preguntar ya que se puede mal interpretar la intencion.

      Gracias.

      • Nicolas

        Nico
        Tengo planeado darme de alta como persona física dando servicio de mantenimiento a equipos de ventilación, pero estoy trabajando en una compañia fabricante de ventiladores puedo hacerlo y/o tengo que dejar la compañia en que trabajo actualmente

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Que tal Nico,
          No hay ningún problema puedes seguir trabajando en tu compañía actual, solo debes aumentar tus obligaciones como persona física, no des de baja las obligaciones que ya tengas.

          ¡Saludos!

  • Aldo Sanchez

    Que tal Luis, 2 preguntas, no conozco mucho de impuestos y me estoy documentando apenas, soy ing en sistemas asalariado, mis preguntas son las siguientes: 1)Bajo que régimen de persona física tendría que tributar minimamente para poder deducir las cuotas de leasing de un auto? Por lo que he leído, por el momento estoy bajo el régimen de sueldos y asalariados, 2)en caso de que bajo este régimen no pueda deducirlas, si quisiera cambiar de régimen para lograr mi objetivo, hacia que regimen seria mas sencillo el movimiento y que implicaría?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Aldo,
      1) En cualquier otro regimen para personas fisicas por ejemplo actividad profesional, actividad emprsarial, arrendamiento, intereses, dividendos, etc. En el regimen de asalariado no es posible deducir el gasto del auto.
      2) El cambio es muy sencillo hacia cualquier regimen, en terminos generales implica presentar declaracion mensual de impuestos, declaraciones informativas mensuales, declaracion anual y los requisitos particulares del regimen de tu elección.

      ¡Saludos!
      Quiza te interese esta información:
      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      • Aldo Sanchez

        Luis, gracias por la respuesta, el link al que haces referencia suena muy interesante por lo que se ofrece, y el precio del servicio?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Aldo, para ello es el cuestionario y la sesion de valoracion gratuita, para determinar con exactitud tus necesidades y el precio del servicio.

          ¡Saludos!

  • bernardo ferrer

    hola luis sera que pueda llamarte tengo una consulta gracias

  • Mario R,

    Hola, estoy trabajando como asalariado, sin embargo como tengo un trabajo extra, en ese trabajo extra tendre que presentar recibo por honorarios (cfdi), asi es que me tendre que dar de alta en hacienda, me imagino que en el regimen de personas fisicas con actividad empresarial y profesional. Soy Lic, en sistemas, mis preguntas son:
    – En que regimen me tendria que dar de alta?
    – Que me implica estar dado de alta como asalariado y tambien en el otro regimen que me permita emitir recibos de honorarios??? No hay ningun problema ??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Mario,

      Si para el servcico que vas a ofrecer es necesario contar con un título porfesional, sin duda el régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional, de lo contrario si para el servicio que vas a ofrecer ni es ncecesario contar con título profesional te recomiendo el régimen de incorporación.

      Implica cumplir con tus obligaciones fiscales mensuales y anuales por tus ingresos por honorarios, no hay ningun problema por estar en dos o mas régimenes fiscales siempre y cuando cumplas con las obligaciones de cada uno en tiempo y forma.

      Te dejo el siguiente link si deseas ayuda profesional:

      http://finanzasyemprendedores.com/inscripcion-al-rfc/

      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      ¡Saludos!

  • Tania MUÑOZ

    Hola, quizá ya sea una consulta repetitiva pero yo aún tengo muchas dudas, mi régimen fiscal es de honorarios debido a que presto el servicio de actividades profesionales, quiero adquirir un auto de $300,000.00, ¿es posible que por mi régimen pueda deducir la totalidad del bien por leasing? ¿O me conviene hacerlo de otra forma? Help!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Tania,

      Para estar en la misma sintonia y no confundirnos.

      Arrendamiento puro o leasing: El propietario (arrendador) otorga el uso o goce temporal del bien. El adquirente (arrendatario) nunca será el propietario. Por lo tanto no se considera una inversión y no se deduce conforme al capítulo de inversiones, sino que durante el periodo que dure el contrato pagas una cantidad por concepto de arrendamiento y lo deduces como un gasto.

      El articulo 28 fración XII de la LISR dice que en la opcion de arrendamiento solo sera deducible el monto que no exceda de los $200 pesos diarios por automóvil, ademas de cumplir con los requisitos de la fraccion II del art 36 de la LISR.

      ¡Saludos!

  • yaz

    hola una pregunta el recibo de la luz es deducible como tal ? o dónde descargo su CFDI? para poder hacerlo deducible?

  • fabian santiago salamanca

    Hola, unas preguntas y espero lograr ser lo mas claro posible trabajo para una empresa privada hay algo deducible hay? Como mis sueldo de el isr? 1 los pagos a credistos bancarios son deducibles de impuestos? 2 También me dedico a la compra venta de articulos tecnológicos a proveedores, es ese gasto deducible? Al igual a el pago de aduana? Y baja que régimen tengo que registrarme. Gracias por la informacion.
    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Fabian,
      Si trabajas como asalariado la empresa es la que paga los impuestos correspondientes a tu sueldo por lo que no puedes deducir nada, si vendes por tu cuenta los productos que mencionas es deducible la mercancía que compres así como los gastos de importación, por la actividad que mencionas puedes ingresar al régimen de incorporación si tus ingresos no superan los dos millones de pesos anuales o al régimen de personas físicas con actividad empresarial.

      ¡Saludos!

  • Brito

    Buenos días. Si mi esposa está estudiando una maestría, puedo deducir las colegiaturas de ella?????

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Brito,
      Ya había respondido la pregunta pero veo que no se publico, va de nuevo:

      Si tu esposa esta dada de alta como persona física con actividad profesional si es posible hacer deducible dicho gasto siempre y cuando compruebe que la maestría ha sido pagada con ingresos derivados de su actividad profesional, puede ser que este dada de alta como asalariada si es así, no es deducible dicho gasto. Si esta dada de alta como asalariada y como actividad profesional y empresarial, es muy importante que los pagos de la maestría sean derivados de los ingresos por actividad profesional, si son pagados por su ingreso por asalariado no es deducible.

      ¡Saludos!

      • Manuel López

        muy buen día, retomando esta pregunta, estoy dado como actividad profesional y empresarial, pero el gasto mensual de la maestría excede lo que recibo por honorarios, como se puede deducir?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Manuel,

          En este caso sugiero que hagas deducible solo la parte que cubre la parte de honorarios, si el resto lo pagas con ingresos por sueldos no sera deducible.

          ¡Saludos!

  • Iván Hernández

    Buenas noches, antes que nada felicitarle por su blog de gran contenido, y de las tan acertadas respuestas a la preguntas de cada uno de los que tenemos duda. Mi pregunta, ¿ como registrar contablemente la gasolina teniendo en cuenta que cuento con un equipo de transporte ? es decible el gasto, como registrar el ieps, como registro, gastos deducibles y no deducibles.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Iván,
      Es deducible el gasto de gasolina siempre y cuando el pago sea con tarjeta, transferencia o monedero electrónico autorizado por el SAT, Ejemplo: Subtotal $125.72 (gasto), $20.11 (IVA), 4.17 (IEPS como gasto), total $150, es decir considera el IEPS como parte del gasto de la gasolina. Los gastos no deducibles etiquetalos como tal “no deducibles” y no los consideres para tu calculo mensual.

      ¡Saludos!

      • BENNY

        Me queda una duda de IEPS. ¿Se resta o no el IEPS del pago de gasolina? Yo como persona fìsica con actividad empresarial y de acuerdo a mi actividad no declaro IEPS, siempre lo h
        e restado y no lo considero en mis gastos. ¿Es correcto?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Hola Benny,

          La factura de gasolina viene así:

          Importe: $1,549.74
          IVA: $240.04
          Total: 1,789.78

          El IEPS viene incluido en el importe por lo tanto debes separarlo así:

          Importe: $1,500.25, deducibles para ISR como gasto.
          IVA: $240.04, deducible para IVA.
          IEPS: $49.49, no declaras IEPS, deducible para ISR como un gasto (NO LLEVA IVA).
          Total: 1,789.78

          Como obtuve los $1,500.25, divide el IVA entre .16
          Como obtuve el IEPS, resta el total menos el importe que te dio al dividir en IVA entre .16

          Cualquier duda, sera respondida.

          ¡Saludos!

  • matilde

    Hola. Soy abogada, persona física. La compra de un terreno para construcción de mi oficina, es deducible de impuestos? Muchas gracias. Matilde

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Matilde,

      La compra de un terreno no es deducible de acuerdo con el artículo 103 de la LISR, fracción II, que dice: No serán deducibles conforme a esta fracción los activos fijos, los terrenos, las acciones, partes sociales, obligaciones y otros valores mobiliarios……., ya que un terreno no pierde su valor con el paso del tiempo, al contrario aumenta. Lo que si puedes hacer deducible son los gastos de la construcción de la oficina.

      ¡Saludos!

  • Adrian Gonzalez

    Acabo de comprar una t.v.ya que la ocupo en mi trabajo,pero la pague con una tarjeta de credito de mi esposa pero la factura salio a mi nombre, es posible que yo pueda deducir este gasto para mi

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Adrian,

      Si es posible deducir dicho gasto, te sugiero no mezclar tus cuentas personales con las de tu actividad y mucho menos las de tu familia, en este caso tu esposa, hubiese sido mejor hacer una transferencia (no efectivo) de la cuenta de tu esposa a la cuenta de la empresa o tuya y pagar el gasto.

      ¡Saludos!

  • Alan Sifuentes

    hola,si en una empresa donde trabajo se compra una tv, esta es deducible para la declaracion mensual de isr personas morales!!!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alan,

      ¿Para que fin se compro la T.V.?, si es para usarla como monitor de vigilancia, ponerla en el comedor de empleados, etc, si es deducible como activo fijo.
      ¡Saludos!

      • Alan Sifuentes

        ok, entonces se supone que mientras la tv este en la empresa y no sea de uso personal es deducible verdad, y otra duda, cuando hay facturas que son no deducibles por ejemplo consumo, ahi lo no deducible es el total de la factura o solo el iva es lo no deducible!!!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Alan,

          Respecto a la Tv es correcto lo que mencionas, en cuanto a la deduciblidad, si un CFDI no cumple con los requisitos necesarios para hacer el gasto deducible, pues no es deducible para ningún impuesto habido ni por haber (ISR, IVA, IETU).

          • Alan Sifuentes

            gracias, esque estoy de auxiliar contable y acabo de empesar y tengo todavia dudas y apenas estoy aprendiendo, y nosotros usamos el programa microsip y al terminar de capturar el mes sacamos la balanza para hacer el calculo de isr, y para el calculo se toman los ingresos del mes y gastos para determinar la base gravable, y mi duda es que en la balanza se incluyen los gastos no deduciles en el total de gastos de admon, entonces tendria que restar lo de los gastos no deducibles para sacar el monto real de gastos!!!

  • Sabas Collado

    Hola buen día, yo me encuentro en regimen de honorarios profesionales, y me gustaría comprar una bicicleta para poder trasportarme al trabajo ya que tengo que estar en constante movimiento en la ciudad ya que trabajo con jovenes, en el programa de Prepa Sí, cren que pueda, ya que no puedo comprar un carro xD
    gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Sabas, definitivamente si es deducible la compra de la una bicicleta para transportarte.

      ¡Saludos!

  • Alejanndra

    hola luis, tengo una papelería y centro de copiado, me di de alta en shcp en abril, necesito un auto para ir a surtir y por trabajos de lonas que me los hacen en otro lado, mi pregunta es, puedo deducir un auto? y cual seria la mejor manera para deducir.
    Gracias, Alejandra.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Alejanndra,

      Si puedes deducir un automóvil, lo deduces como una inversión en régimen de actividades empresariales y profesionales y como un gasto en Régimen de Incorporación Fiscal (limite 130,000.00), si es un a camioneta tipo pick up no hay limite en la deducción.

      ¡Saludos!

  • clau arellano

    hola, buen día!
    soy persona física con actividad empresarial, puedo deducir el pago de la colegiatura de mi hijo?
    muchas gracias y saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Clau,
      Si puedes deducir la colegiatura desde pre escolar hasta bachillerato o su equivalente, es una deducción para tu anual de ISR. Recuerda cumplir con los requisitos específicos de este tipo de deducciones.

      ¡Saludos!

      • clau arellano

        gracias!

  • Frank Oliva

    Hola buen día. Estoy en RIF. ¿puedo deducir pago de CFE, articulos de limpieza y colegiaturas? – Mi oficina es en mi propia casa, brindo servicios no profesionales. Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Frank Oliva, si es posible deducir la luz y artículos de limpieza, siempre y cuando estos últimos no vengan junto con la compra de la despensa. Las colegiaturas son un deducción personal para la anual de ISR, en el caso del RIF no esta obligado a presentar anual por lo tanto no aplica.

  • edwin

    entonces cuando compro mandado sin meter artículos de limpieza en el tiket, estos no son deducibles?
    .
    Lo pregunto por que el el listado de cosas que se pueden deducir explica sobre los artículos de limpiesa

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Edwin, la recomedacion es pagar los artículos de limpieza por separado, claro los que correspondan a tu actividad, no los artículos de limpieza de tu casa.

      ¡saludos!

      • edwin

        Una ultima pregunta. En lo de la gasolina dices que se tiene que hacer con tarjeta y ademas tienes que asegurarte de que en la factura diga “pago con tarjeta”. Entonces si se paga con tarjeta de débito y en la factura dice pago con “tarjeta de débito”¿ya no es valido?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Edwin,

          Es requisito que el pago de gasolina sea con tarjeta de crédito, débito o de servicios o por los monederos electrónicos autorizados por el SAT, si dice tarjeta de débito si es valido, siempre y cuando lo pagues como lo mencione anteriormente.

  • Julio C

    Hola, no veo como deducció la compra un equipo de computo, supongo que entraría en consumibles para computadora, ¿es correcto? saludos y gracias por la información.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Julio, el equipo de computo es un activo fijo y se deprecia si estas en el régimen de personas física con actividad empresarial y profesional o se deduce en su totalidad como gasto si estas en el régimen de incorporación fiscal

      Saludos

  • Jorge

    Osea que si voy a comer con un cliente relacionado con algún negocio solo puedo deducir el 8.5% del total de la cuenta. Gracias y saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Así es Jorge, solo es deducible el 8.5%, y tienes que pagar con medios electrónicos.

      ¡Saludos!

      • Jorge

        ok muchas gracias! Disculpa dos preguntas mas:

        1.- Para efectos de IVA se toma el 100% del IVA de la cuenta o es el IVA equivalente al 8.5%.?

        2.- Si el restaurante queda a una distancia mayor a los 50Km de domicilio fiscal se puede deducir al 100%?

        Gracias !

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Jorge,

          1. Se toma el iva equivalente al 8.5%

          2. Es correcto pero considera lo siguiente:

          Es deducible el consumo de alimentos cuando hagas un viaje siempre y cuando tengas el CFDI que ampare el hospedaje y/o transporte.

          Es deducible en territorio nacional,
          hasta por un monto que no exceda de $750.00 diarios por viajero.

          Es deducible en el extranjero,
          hasta por un monto que no exceda de $1,500.00 diarios por viajero.

          ¡Saludos!

  • ÑiaÑieLosKy Cortez

    HOLA, UNA PREGUNTA,,, SOY ELECTRICISTA, TRIBUTO COMO PERSONA FISICA ACTIVIDAD EMPRSARIAL Y PROFESIONAL… EN CUANTO A LOS VIATICOS,,, (CASETAS AUTOBUSES, AVION) CUAL ES EL PORCENTAJE QUE PUEDO DEDUCIR?? GRACIAS Y TAMBIEN ADQUIRI UN AUTO ,A TRAVEZ DE LEASING (YA VI ALGUNA PREGUNTA ANTERIOR QUE FUE RESUELTA PER AUN NO LO ENTIENDO BIEN) SU PRECIO ES MAYOR A 170,000.00 CUANTO ES DEDUCIBLE SOLO 130,000.00 O COMO??? MUCHAS GRACIAS POR LA INFORMACION

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      ÑiaÑieLosKy en este post puedes ver la informacion que necesitas respecto a los gastos de viaje http://finanzasyemprendedores.com/gastos-de-viaje-viaticos-deducibles/

      Respecto al automóvil, considero que es deducible hasta por $200 diarios, siempre y cuando en el contrato no exista clausula alguna que te de como opción la compra del auto, porque entonces ya se considera arrendamiento financiero y su tratamiento es diferente.

      • ÑiaÑieLosKy Cortez

        muchisimas gracias Luis Fernando, me ha sido de mucha ayuda y certeza la informacion que me haz proporcionado… saludos desde toluca

  • Wences Espinosa Ramirez

    Hola, espero puedan ayudarme, mi duda es la siguiente: Soy parte del RIF, ¿Son deducibles los gastos personales? ropa, calzado etc. De igual forma ¿son deducibles los gastos por lentes?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola, en el lenguaje fiscal si me dices gastos personales, entiendo que son los gastos por seguro de gastos medico mayores, honorarios médicos, colegiaturas, pago de crédito hipotecario y claro los lentes entre otros gastos, todos estos gastos son deducibles para la declaración anual del I.S.R. pero Wences recuerda que el RIF no esta obligado a presentar declaración anual por lo que dichos gastos no son deducibles.

      Saludos

      • Wences Espinosa Ramirez

        ok agradezco su respuesta, respecto a gastos de presentación ¿son completamente deducibles para RIF?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Son deducible los gastos de presentación sobre todo si requieres una vestimenta especifica por ejemplo usar traje, en el caso de profesionales independientes o un uniforme especifico, tal vez un overol y botas si eres mecánico.

  • Daniela

    Hola, acabo de darme de alta como persona física con actividad empresarial hace 1 semana pero mi negocio arranca en Febrero, tengo que presentar declaración mensual desde este mes ya?
    Muchas gracias.
    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Daniela,

      Si te diste de alta en noviembre de 2014, entonces deberás presentar la declaración de noviembre en diciembre de 2014, la de diciembre en enero de 2015 y así sucesivamente, a mas tardar el 17 de cada mes y presentar tu anual de 2014 en abril de 2015.

      ¡Saludos!

      • Daniela

        Muchas gracias solo que no voy a tener ningún ingreso hasta Febrero, no importa? o cómo se puede manejar?

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          No importa Daniela, ya tienes la obligación de presentar tu declaración mensual, si no tienes ingresos ni gastos se presenta la famosa declaración en ceros, pero si tienes gastos preséntala solo con tus gastos.

          • Daniela

            Ah ok, muchas gracias!!
            Saludos.

  • Ana Luz Gonzalez Morales

    hola luis fernando, mi pregunta: el cobro del banco ( $46.40) es deducible de impuestos?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ana luz, el cobro de que?, si es una comisión bancaria la tarjeta donde manejas los ingresos y gastos de tu actividad, si es deducible.

      ¡Saludos!

  • Alex Altamirano

    Buenas Tardes Luis Fernando, una duda… he pensado comprar un teléfono celular nuevo, estoy dado de alta en el RIF y mi profesión es el cine y el video digital, por lo que el teléfono se vuelve una herramienta de trabajo indispensable, es posible deducirlo? saludos y gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alex,
      Claro que si es deducible al 100% como un gasto, bajo las condiciones que mencionas.
      ¡Saludos!

  • Frank

    hola tengo un negocio como persona fisica con act. empresarial , cuento con una tarjeta bancaria para mi negocio , la pregunta es: solo puedo deducir los gastos / compras que genere con esa tarjeta? ya que tambien cuento con otra tarjeta de debito y tarjetas departamentales a mi nombre. y a veces no tengo dinero en las del negocio pero si en mis otras cuentas personales.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Frank, puedes deducir los gastos estrictamente indispensables para tu actividad independientemente de con que tarjeta la pagues (siempre y cuando sea tuya), pero si yo fuera el SAT, ya estaría investigando ¿porque tus cuantas bancarias personales pagan los gastos de tu actividad empresarial? ¿De donde ingresas dinero a tus cuentas personales si no es por transferencias de tu cuenta empresarial?, aguas con eso.

      ¡Saludos!

  • edueardo garduño

    hola tengo algunas dudas tengo una tienda de abarrotes y semillas pero me gustaria saber si mis comidad diarias son dedusibles ya que por mi trabajo tengo que comer siempre en la calle y otra preunta para renovar equipo para mi negocio es 100% deducible por ejemplo algo indispensable para mi negocio es uba rebanadora para carnes frias la que tengo ya esta muy vieja puedo renovarla y dedudirla al 100% tiene un valor aprox de $9000 gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola eduardo, en tu caso serian deducible solo el 8.5% del total del consumo ademas de contar con el CFDI correspondiente y pagar con algún medio electrónico (tarjeta bancaria, cheque, tarjeta de servicios autorizadas por el SAT). En el caso de la rebanadora si estas en el RIF es deducible como gasto al 100% si estas en otro régimen es deducible vía depreciación.

      ¡Saludos!

  • edueardo garduño

    perfeco mchas gracias disculpa das algun curso sore todos estos temas y si es asi donde y cuanto cuesta la verdad me interesa bastante gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      De nada Eduardo, estoy dándole forma a un curso para que aprendas a preparar tu declaración mensual o bimestral de impuestos, por el momento puedes inscribirte a la pre venta del e-book “Guía para dominar mis deducciones” y al boletín de noticias en la pagina principal del sitio.

      ¡Saludos!

  • ALICIA

    Hola!!! si estoy en el RIF, puedo deducir la luz de mi negocio y como le hago??? si mi monto a pagar es mayor de 2000 pesos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alicia, la luz de tu negocio es 100% deducible, los gastos superiores a $2,000.00 deberán pagarse con tarjeta de débito, crédito, cheque, transferencia bancaria.

      ¡Saludos!

  • ALICIA

    Si soy una persona fisica, puedo deducir mi gasolina como un gasto??? y las colegiaturas de guarderia???

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Alicia, si estas en régimen de persona física estas?
      ¡Saludos!

  • Jose J Zaragoza

    Hola Luis que tal:
    Soy medico. Tengo ingresos en similares a asalariados desde una sociedad (el 90% de mis ingresos) y voy a iniciar con régimen de honorarios tambien (10% de mi ingreso mensual). Tendre que hacer declaraciones cada mes según entiendo. Pero la pregunta es, puedo hacer deducciones mensuales por actividad solo del 10% de lo que genere por recibos de honorarios o puedo hacer deducciones desde el 100% de mis ingresos aunque sean en parte como asalariado?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Jose, interesante pregunta la que planteas, las deducciones mensuales deberán ser únicamente por tu actividad profesional, evidentemente incurres en gastos por las actividades que realizas por ser parte de una sociedad y pudieran ser sujetos a deducción como si fuesen por actividad profesional, esa decisión depende de ti, ya que los gastos e ingresos por la actividad profesional deben tener cierta coherencia y proporcionalidad. Recuerda que si tus gastos son superiores a tus ingresos puedes caer el la discrepancia fiscal y si la autoridad lo detecta tendrás que explicar el porque de tal situación.

      ¡Saludos!

  • Alan Rios

    Buenos dias yo tengo una tienda de abarrotes eh juntado todas las facturas de compra de mercancia & eh pagado de iva mas de $50000 pesos. yo como abarrotero no cobro el iva a mis clientes solo mi ganancia asi qe no retengo iva. quiero saber si los $49000 pesos que eh pagado de iva puedo deducir los gastos de luz y de compra de equipo de computo para tienda y el internet gracias. otra se me pasaba puedo comprar un auto y que me devuelvan el 100% de su valor metiendo factura por $20000 pesos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Alan,
      ¿En que régimen estas?
      ¿Si no cobras I.V.A. a tus clientes, por que pagas tanto de I.V.A.?
      Definitivamente si puedes deducir gastos de luz, equipo de computo e Internet.
      Si puedes comprar un auto, ¿quien y como te devolverían el 100% de su valor?

      ¡Saludos!

  • Karina

    Hola. Tengo dudas, estoy en el régimen de servicios profesionales independientes y me piden un recibo de honorarios, pero cuando es que se hacen los gastos deducibles al momento de la declaracion? y te regresan el dinero? o los reduces en el recibo?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Karina, las deducciones autorizadas a la que tienes derechos por realizar servicios profesionales se deducen (se restan) de tus ingresos cuando haces el calculo para el pago mensual de tus impuestos.
      ¡Saludos!

  • Kraken

    Hola Luis Fernando, antes que nada felicidades por tu foro, contiene información que en ningún otro lado mencionan; es la primera vez que hemos decidido mi esposo y yo hacer la declaración anual por nuestra cuenta, entiendo que la tendremos que hacer en abril de 2015 con las facturas de 2014, sólo que aún no me queda claro si los gastos que arriba mencionas, pueden ser deducibles también para la delcaración anual, cumpliendo con los requisitos que arriba mencionas. Te agradezco de antemano.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal kraken, para la declaración anual son deducibles los gastos personales como pago de seguros, aportaciones a la cuenta para el ahorro, colegiaturas, honorarios médicos, por mencionar algunos, los gastos que menciono en el post son para tu declaración mensual. En breve saldra a la venta el libro electrónico “Breve guía para dominar tus deducciones” te puedes inscribir en esta misma pagina donde empiezan los comentarios para acceder a al pre venta.

      ¡Saludos!

  • Gerardo Ortega

    Buen día Luis!! soy médico pasante de servicio social y entré a un programa Federal llamado HABITAT para poder dar cursos solo por 3 meses. Tuve que cambiar mi RFC de régimen sin obligaciones a Persona Física con Actividad Empresarial. Ese cambio lo hice el 15 de Sept pasado. No hice las declaraciones mensuales. Recién le facturé a la Tesorería del municipio, y me retuvieron ISR. También aplicaron IVA trasladado. Mi pregunta es: Para poder recuperar el IVA, ¿Puedo hacer las declaraciones mensuales que no hice? ¿Me debo esperar a la declaración anual? No tengo comprobantes de gastos de sept-nov Solo tengo algunas facturas de consumo de ropa, articulos de limpieza y gasolina de diciembre. ¿Qué me recomiendas?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal gerardo,
      -El régimen se llama Personas físicas con actividades empresariales y profesionales, por lo que debiste dar de alta actividades profesional mas no así empresariales.
      -Mas que poder, Estas obligado a presentar las declaraciones mensuales que no hiciste de sep a la fecha así como la declaración de operaciones con terceros.
      -El I.V.A. es un impuesto que tu recaudas a tus clientes y se lo entregas al SAT y si tienes gastos disminuye.
      -La anual es independiente de las mensuales.
      Te recomiendo cumplir con tus obligaciones lo antes posible, si deseas asesoría no dudes en contactarme.

  • eli romero

    hola planeo darme de alta para emitir recibos de honorarios? estos cómo los obtengo, el sat me dará folios electrónicos? mi actividad es dar clases , que gastos puedo deducir? la colegiatura de mi hijo debe ser mediante factura? pues en su colegio me dicen que no las emiten pero no entiendo por qué si es escuela privada, racargas de celular? boletos de autobús? que más puedo deducir mil gracias!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola eli, puedes emitir tus recibos en el portal del SAT o con un proveedor autorizado, necesitas tu FIEL para facturar, estoy por lanzar la “Guía para dominar tus deducciones” te puedes inscribir a la pre venta en la parte de arriba donde comienzan los comentarios y adquirirlo a un precio reducido. Si deseas asesoría y 10 facturas gratis para arrancar con el pie derecho no dudes en contactarme.

      ¡Saludos!

  • Auruss

    Hola Luis Fernando
    Quiero saber si me puedes orientar con lo siguiente:
    mis clientes me estan pidiendo recibo de honorarios, no entiendo mucho de contabilidad, soy un nuevo profesionista con actividad empresarial.
    se que tengo que ir al SAT y darme de alta
    pero hace un año estaba en regimen de sueldos y salarios (pero me liquidaron) y luego deje de trabajar y hasta ahora quiero reactivarme. En ese tiempo hice declaraciones anuales y tengo una cuenta dada de alta en el SAT en la que ahi me hicieron una devolucion. Luego un contador me sugirio que me diera de baja y lo hice y Esa cuenta ciertamente la he continuado utilizando.
    Ese tema de las tarjetas de credito para soportar los gastos de uno, me va a acarrear problema el que tenga aun algo de mi liquidacion en una cuenta de ahorro y que de ahi le pase recursos a la cuenta con la que tengo registrada en el SAT o tengo que abrir otra cuenta. O aun asi el SAT va a rastrear el dinero de mis ahorros??
    he escuchado que las declaraciones mensuales ya se pueden hacer por internet, puedes sugerirme un tutorial para saber como hacerle.
    Y otro tema,,,,como dices, no puedo gastar mas de lo que me pagan… entiendo que si gano 10000.0pesos mensuales no puedo deducir mas que eso, me la puedo pasar declarando puros gastos??? , si yo declaro que gane al mes 10000.0 y gaste 8000.0 entonces tengo que pagarle impuestos sobre los 2000.0???
    Te agradecere tus comentarios

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Auruss,

      – Si ofreces servicios no puedes estar como actividad empresarial, serán servicios profesionales, aguas con eso.

      – Puedes utilizar la cuenta que desees sin ningún problema pero sugiero una para el negocio y una personal para no mezclar.

      – Estoy trabajando en un curso para que aprendas a preparar tu declaración mensual, por lo pronto tengo un servicio para hacerlo por ti o asesoría (darle el visto bueno a lo que tu hagas).

      – Si puedes declarar gastos, pero ¿de donde vienen los ingresos para gastar, de tus ahorros?

      – Si deseas tengo un servicio para darte de alta en el SAT http://finanzasyemprendedores.com/inscripcion-al-rfc

      ¡Saludos!

  • Cecilia F

    Muchas gracias por la nota, sin embargo me saltan varias dudas.
    1. Si me cobran renta por mi tarjeta de débito la cual abrí exclusivamente para recibir mis pagos de honorarios ¿se puede deducir?
    2. Los gastos de presentación dice que son deducibles, pero exactamente a qué se refiere con eso, en mi trabajo solicitan cierto código de vestimenta que aunque es relajado si tiene un perfil ejecutivo, se puede deducir la compra de ropa para poder asistir a ese trabajo? ¿Y cómo es que se funciona eso? Hay que dar alguna explicación al respecto?
    3. La compra de tarjetas o recargas a telófono móvil son deducibles, pero cómo se demostraría que es necesario para la actividad que se realiza? Simplemente por palabra?
    4. Los articulos de papeleria como deberían de ser considerados para poder deducirlos.

    Estoy en regimen de persona física con actividad profesional.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Cecilia,
      1. Todas las comisiones de tu cuenta bancaria son deducibles al 100%
      2. Es a criterio del contribuyente, por ejemplo, un abogado necesita vestir de traje, y dichos gastos pueden ser deducibles,sin embargo si los viernes prefiere vestir de mezclilla no recomendaría deducir los gastos por ese tipo de vestimenta. Espero haber sido mas claro.
      3. Nuevamente es a criterio del contribuyente, solo tu sabes si lo ocupas o no para tu actividad, y es difícilmente la autoridad va a pedirte el registro de tus llamadas para determinar si lo ocupas o no para tu actividad.
      4. Los artículos de papelería son un gasto como tal.

      ¡Saludos!

      • Cecilia F

        Muy claro, muchas gracias. Es mi primer empleo y mi primera experiencia con esto de ser formal y pagar impuestos, entonces tengo muchas dudas. Me estaré dando varias vueltas para comentar, nuevamente, gracias por la respuesta y el blog en general, que es muy informativo.

  • XAVEIRGARAY

    HOLA LUIS FERNADO

    FELISCIDADES POR TU FORO

    MI CONSULTA ES: ESTOY HABRIENDO UN NEGOCIO DE VENTA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ME VOY A DAR DE ALTA EN HACIENDA EN QUE REGIMEN ME PUEDO REGISTRAR PARA PODER DAR NOTAS Y NO NECESARIAMENTE FACTURA SOLO SI LA SOLICITAN NO ENTIENDO MUCHO DE ESO SOY NUEVO Y NO QUISIERA AHORCARME SOLO CON LOS IMPUESTOS

    TENDRAN CONTADORES EN TU FORO QUE ME PUDIERAN APOYAR ACA EN QUEREATRO

    SALUDOS Y BUENES NOCHES

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Xaveir,

      Me da gusto que te sea de utilidad, si te vas a dar de alta en hacienda es para arrancar tu negocio de manera formal, por lo que estas obligado a declarar tus ingresos y expedir facturas, sean por operaciones con publico en general o para clientes que te soliciten la factura.

      El régimen de incorporación es que mayores ventajas ofrece si vas a comenzar, claro hay que ver si cumples los requisitos para incorporarte a este régimen.

      Aquí hay un servicio para trabajar directamente conmigo desde cualquier lugar a través de Internet:

      http://finanzasyemprendedores.com/asesor-fiscal/

      ¡Saludos!

  • Luis Montes

    Hola, soy persona física y me gustaría hacer mis propias declaraciones ¿tienen algo sencillo para hacerlo?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Luis,
      Estoy trabajando en un curso online para quienes como tu desean hacer sus propias declaraciones, espéralo en 2015.
      ¡Saludos!

      • Luis Montes

        Ok gracias, saludos

      • Maria

        Por favor mantenme también informada, me interesa mucho aprender.

        Saludos!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Claro que si maría, soltare informacion en el blog y a través de la lista de correo, si aun no te inscribes, puedes hacerlo ahora.

          ¡Saludos!

  • Maria

    Te felicito por el excelente foro y publicación, me ha ayudado mucho a comprender que es deducible y que no.
    Solamente tengo una duda, Soy una persona física, Si elaboro una factura por un servicio de diseño, para evitar pagar tantos impuestos, cual sería la cantidad en porcentaje que tengo que facturar en papelería, mantenimiento, etc
    ¿Hay algún porcentaje del monto total sin IVA?
    Ejemplo, elaboro una factura por $10,000.00 Pesos más IVA , ¿Cuanto sería el porcentaje a facturar en cuanto a servicios?

    Te lo agradezco mucho :)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal María, Ejemplo:
      Ingresos: 10,000.00, I.V.A. 1,600.00
      Gastos: 5,000.00, I.V.A. 800.00
      I.V.A. por pagar: 800.00

      La cantidad de iva que pagas es la diferencia del I.V.A. de tus ingresos menos el I.V.A. de tus gastos, así que mientras mas gastes menos I.V.A. estarías pagando, pero recuerda que hay que saber gastar y finalmente el I.V.A. es un impuesto que recaudamos en nombre del SAT, es decir, tu se lo cobras a tus clientes, te das la vuelta y se lo das al SAT, en ese inter tienes el beneficio de disminuirlo con el I.V.A. que tu pagas por tus gastos.

      ¡Saludos!

      • Maria

        Te lo agradezco mucho, siempre tuve esa duda y hoy por fin me has aclarado todo.

        Que tengas un excelente día!

  • Valeria

    Buenas noches Luis Fernando, muy interesante toda la información que das. Tengo un par de dudas, en agosto de este año yo comencé a trabajar como Community Manager para una empresa pero sin contrato, o sea por mi cuenta. En un inicio esta empresa no me solicitaba recibos para otorgarme mi pago, pero ahora ya lo hacen así que necesito darme de alta en el SAT y tengo duda del régimen que me toca, estuve leyendo en el sitio del SAT y no sé si me corresponde el RIF o el de Actividades Empresariales y Profesionales, algunas personas me han dicho que me corresponde el RIF, ¿es correcto? Ahora, otra cosa, como no tengo recibos que dar, no he cobrado las tres últimas quincenas, y entonces ahora van a pagarme todas juntas, ¿hay algún problema en que yo de un recibo por una cantidad así y luego de ahí en adelante sean por una cantidad de la tercera parte de eso? De antemano gracias por tu atención, saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Valeria,

      – Si estimas que tus ingresos anuales seran inferiores a dos millones de pesos,
      – Si no necesitas titulo profesional para ser Community Manager

      Con la informacion que me proporcionas si es correcto darte de alta en el RIF, no hay ningún problema por la cantidad que venga en tus facturas siempre y cuando coincidan con el deposito en tu banco.

      http://finanzasyemprendedores.com/requisitos-para-pertenecer-al-regimen-de-incorporacion/

      ¡Saludos!

  • José S

    Hola! En mi caso, tengo contratado Internet de banda ancha con megacable, SIN telefonía, sin embargo el internet es indispensable para poder llevar el seguimiento con mis clientes. Se puede deducir el recibo aunque no tenga el servicio de telefonía? Saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola José, si es posible deducir el servicio que mencionas, solo verifica que cuente con tu RFC y demás requisitos fiscales.

      ¡Saludos!

  • Karla

    Hola, desde este año comencé a generar ingresos por arte y ventas de productos con mi arte, todo por mi cuenta pero aun no me registro en Hacienda y planeo hacerlo este mes pero aun ando muy perdida, ya que pronto comenzaran a haber transacciones en mi cuenta de banco muy seguidas por venta en internet.

    Apenas acabo de salir de estudiar también y toda la carrera solicite un crédito educativo estatal/municipal en donde tengo que pagar intereses lo cual he hecho y ya comenzar a pagar el crédito.

    ¿Estos gastos/pagos son deducibles? Tengo las notas del banco y eso y creo que puedo solicitar en la pagina un PDF con el estado de cuenta del crédito.

    Y también que es lo que se paga, como me tengo que registrar en hacienda y que es lo que les tengo que pagar para tenerlo consiente (lei que aparte del 16% del IVA hay otros pagos)

    Gracias de antemano.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Karla, los pagos por tu carrera no son deducibles, para elegir el régimen adecuado hay que considerar la actividad, los ingresos, etc, tienes que pagar ISR e IVA, si vendes productos con alta densidad calorica el IEPS.

      ¡Saludos!

  • Samuel

    Hola Luis, me encanta que alguien se de la oportunidad de hacer este foro, soy estudiante principiante de conta y tengo una duda, cuando una persona esta contratada en una empresa, en un porcentaje por salario y en el otro por honorarios, como se procede a declarar en el sat y cuando se tiene que hacer?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Samuel, la parte correspondiente a salarios la declara la empresa (lo que corresponde al isr, imss, infonavit, etc) y la parte por honorarios la declara el empleado por su cuenta (IVA e ISR) ambos a mas tardar el 17 de cada mes.

      ¡Saludos!

      • Samuel

        Luis, Gracias por la respuesta, y en la parte de honorarios se puede hacer deducible facturas de transporte,ropa y medicamentos y en que porcentaje? y le pega al isr no? me podrias dar un pequeño ejemplo, es que por más que me informo, no comprendo esta parte. Disculpa la molestIa :S

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Que tal Samuel, te recomiendo adquirir el e-book “Breve Guía para dominar tus deducciones”, revisalo aqui:
          http://finanzasyemprendedores.com/breve-guia-para-dominar-tus-deducciones/

          Estoy seguro que te sera de gran ayuda, las deducciones autorizadas afectan directamente a los impuestos a los que estés obligado a declarar, no es molestia, al contrario espero ser de ayuda.

          ¡Saludos!

  • Jorge Tobías Ramírez

    Hola, soy abogado y mi jefe ya me dijo que me tengo que dar de alta y expedirle a él recibos de honorarios, ¿Tendré que pagarle mucho al fisco, que porcentaje de lo que me de? yo creo que puedo deducir mucho.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Jorge, el cuanto pagues de pende de la diferencia que resulte de restar tus gastos de tus ingresos, mientras mas deducciones tengas la base para el calculo sera inferior y en consecuencia el pago de impuestos disminuye.

      ¡Saludos!

  • Ich Liebe Frauen

    Felicidades por tu foro, mira pienso abrir un negocio de cuidados para la salud y darme de alta como RIF, tengo proyectada una inversion aproximada de 150,000.00 pesos para arrancar, las cuestiones que tengo son las siguientes espero me puedas orientar.

    1.- necesito comprar todo el equipo que voy a necesitar para el negocio, gastos por los que tengo pensado pedir factura, ¿sera conveniente pedir factura y meter esos gastos a hacienda?

    2.- como lo expongo anteriormente, hay algun inconveniente en hacer eso, que mis gastos sean en estos momentos superiores a mis ingresos? Tendre que balancearlos?, es decir todo lo pagare con mis ahorros, dinero que tengo en efectivo y no en cuenta bancaria ni en TDC ni TDD.

    3.- A la mayoria de los clientes no les interesa pedir factura,sin embargo debo hacer una a nombre de ventas generales, entonces en este caso debo justificar el ingreso de todos esos clientes que no quisieron una factura con un registro detallado de moviemientos?

    Por ultimo, tengo nociones de contabilidad no se mucho en realidad,crees que sea necesaria la intervencio de un contador?

    Desde ya muichas gracias por tu apoyo

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Ich, me da gusto que te sea de utilidad

      1. Si es conveniente pedir factura y declararlos, pero antes de pedir facturas debes darte de alta en hacienda, ya que necesitas tu RFC con homoclave.
      2. Si son ahorros supongo que tienes recibos de nomina que respalden dichos ahorros aun y cuando lo tengas en efectivo, no le veo problemas.
      3. Debes hacer una factura por las ventas a publico en general del mes, el detalle es para ti, para tu control y análisis interno. Te recomiendo depositar dichos ingresos a tu cuenta bancaria.

      Definitivamente si te recomiendo la intervención de un contador puede visitar este enlace y ver mis servicios.
      http://finanzasyemprendedores.com/solucionando-juntos/

      ¡Saludos!

  • Maria

    Buenas tardes Luis Fernando, tengo otra duda,
    A finales de este mes me solicitaron un servicio de diseño pero no voy a lograr conseguir facturas de servicios por las fechas. Tendré que pagar impuestos pero cuanto porcentaje de mi factura tendría que pagar?
    Va a ser por 5,000 Pesos Más IVA.

    Muchas gracias y te lo agradezco mucho

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal María,
      Si tus ingresos fueran únicamente esos $5,000, tendrías que pagar el 1.92% de ISR, pero recuerda que para el calculo se toma el acumulado del año.

      ¡Saludos!

  • http://batman-news.com Cristina Diaz

    Buen dia Luis Fernado, tengo una pregunta respecto a la declaracion mensual de este diciembre 2014, como entra el aguinaldo? debo incluirlo como cualquier otro ingreso en ese mes?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Cristina, el aguinaldo es un beneficio para los asalariados o asimilados a salarios y no presentan declaración anual, por que quien te da el aguinaldo retiene y paga el impuesto.
      ¡Saludos!

  • jorge ramirez

    hola buenas tardes si no he hecho mi declaración desde septiembre 2014 tengo que hacerlas todas ellas en este mes, tengo ingresos por honorarios

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Así es Jorge, tienes que presentar todas tus declaraciones pendientes, no necesariamente en este mes, si es recomendable presentar todo lo que tengas pendiente sobre todo si tienes impuestos por pagar ya que hay que aumentarle la actualización y los recargos por pago extemporáneo.

      ¡Saludos!

  • IGNACIO BECERRA FERNANDEZ

    HOLA LUIS BUENA TARDE: QUIERO PREGUNTARTE SI ES QUE YO PUEDO HACER MIS DECLARACIONES TRABAJO PARA LA SEV EN EL ESTADO DE VERACRUZ HE PREGUNTADO EN LA SECRETARIA PERO ME DICEN QUE NO SE PUEDE QUE ELLOS SON LOS QUE SE ENCARGAN DE HACER MIS DEDUCCIONES.
    GRACIAS

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Ignacio,

      Si te refieres a la declaración anual, si la puedes presentar ya sea por que:
      1. Tus ingresos son superiores a $400,000 en año y estas obligado a presentarla o
      2. Por que tus ingresos son inferiores a $400,000 en el año, en este caso puedes presentar tu declaración voluntaria por que asi te conviene, pero tienes que avisar a tu empleador por escrito que deseas presentar tu declaración anual para que la empresa no haga el calculo y presentación de la misma, sin embargo esto lo debiste hacer en noviembre o diciembre del año pasado, porque a estas alturas seguramente te van a poner pretextos porque ya hicieron el calculo, no les avisaste con tiempo, etc, etc.

      ¡Saludos!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Ignacio,
      Si es posible pero debiste haber presentado un escrito (antes de finalizar el año) donde manifestaras que tu presentarías tu declaración anual de forma voluntaria. En estas fechas (marzo) ya no es posible ya que el patrón ya presento tu calculo anual.

      ¡saludos!

  • Azucena Baca

    Hola … acaba de crear una sociedad civil, y quisiera saber con exactitud cuales son los gastos que puedo hacer deducibles … esta sociedad esta creada por mi esposo y por mi, y veo que no puedo disponer de dinero salvo que tenga alguna factura y por lo que veo todas pagadas con tarjeta de credito o debito … les agradecere me den mas comentarios al respecto para hacer las cosas como debe de ser … gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Azucena, es muy difícil decirte con exactitud que gastos son deducibles porque desconozco a que se dedica la sociedad, sin embargo hay gastos comunes como los que se describen en el articulo, la información es principalmente para personas físicas pero seguramente te puede ayudar a darte una idea. Por supuesto una sociedad tiene un rango muchos amplio en cuanto a deducciones y no se limitan a los gastos de una sola persona sino a los de toda la organización.

      ¡Saludos!

      • Azucena Baca

        Hola Luis Fernando, muchas gracias por tus comentarios … si mi sociedad es una sociedad civil, creada principalmente para la consultoria, asesoría y capacitación en materia de comercio exterior, pero realmente el objeto de mi sociedad es muy amplio, tambien cuento con representaciónes de otras sociedades, almacenaje y bodega en el extranjero, etc. … tengo solo seis meses de manera independiente y mi contador siento que esta enfocado como si fuera una persona fisica, y antes de volver a platicar con el quisiera tener mas fundamentos legales para platicarlo con el … de antemano gracias y buen día

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Azucena,
          Permiteme felicitarte por tu emprendimiento y te deseo un gran éxito en el crecimiento de tu empresa, como bien mencionas el giro de la sociedad es muy amplio por lo que tienes una gran cantidad de gastos que puedes hacer deducibles como pedimentos, gastos aduanales, renta de bodegas para almacenaje, etcetera, pero la regla de oro para cualquier deducción, sea persona moral o persona física, es:

          El gasto que desees deducir sea estrictamente indispensable para obtener tus ingresos.
          Partiendo de hay puedes empezar a descartar lo que realmente no es deducible para tu giro.

          ¡Saludos!

          • marcela

            gracias luis, otra pregunta el calculo se debe de hacer igual que el de salarios?? el contrato de trabajo debe de ser diferente.

          • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

            Marcela,
            Solo calculas las retenciones de ISR, y en el contrato hay que especificar las condiciones para asimilados al salario,

            ¡Saludos!

  • Luz de Luna

    Hola Luis. Mi esposo está atrasado en sus declaraciones y queremos que nos ayudes a hacerlas. ¿Cómo podemos contactarte? Gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola luz de luna,
      te respondí por correo.
      ¡Saludos!

  • Manu Johansen

    Hola qué tal. Quisiera realizar una consulta. Yo recibo ingresos por honorarios; apenas comencé a trabajar, en septiembre del año pasado, pero no he realizado aún mis declaraciones mensuales. Apenas me he puesto a sacar algunas facturas de enero (entiendo que deben realizarse en el mismo mes en que se gastó, no es así?) antes de pagar lo que debo, pero tengo una duda: actualmente trabajo y vivo en el DF, pero el domicilio fiscal que registré es de Morelos porque es mi residencia permanente. ¿Habría algún problema de que la mayoría de mis gastos sean en el DF? Jaja, creo que es una pregunta un poco ingenua, pero me surgió la duda. ¡Gracias!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Manu,
      Es correcto debes solicitar la factura del gasto en el mes que lo realizaste. No hay ningún problema de que tus gastos sean del D.F, de cualquier otra parte de la república mexicana o del extranjero, siempre y cuando cumplan con los requisitos correspondientes.

      ¡Saludos!

      • Manu Johansen

        ¡Excelente! Otra duda: ¿es posible o necesario sacar factura por el pago de una consulta médica y análisis clínico? Y respecto a los impuestos que aun no he pagado, ¿se pueden pagar por partes, o tiene que pagarse todo lo que se debe completo? Gracias!

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Que tal Manu,
          Si es posible obtener factura por gastos médicos, pero son gastos deducibles para tu anual.
          Cuando capturas tus impuestos hay una opción que te permite pagar a parcialidades, sugiero un pago del completo del mes, pero depende de tu capacidad económica.

          ¡Saludos!

          • Manu Johansen

            ¡Muchísimas gracias!

  • Eduardo Arellano

    Hola Luis, necesito de tu conocimiento por favor, fijate que solicité un Financiamiento a Hir Casa para comprar mi casa y durante todo el año 2014 estuve pagando las mensualidades y a final del año solicite una constancia de intereses para incluirlos en mi declaración, solo que me dicen que ellos no cobran intereses sino gastos de administración que eso es lo que yo puedo deducir, yo soy un empleado que solicité a mi empresa que yo presentaba mi declaración este año para poder deducir estos pagos que hice, pero no sé si se pueda hacer, de antemano muchas gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Eduardo,

      Me parece algo extraño que no te cobren intereses, para ser sincero no he tenido experiencia en cuanto a prestamos con HIR casa, pero te recomiendo investigar muy bien y argumentar lo siguiente:

      Por créditos hipotecarios utilizados únicamente para la construcción o remodelación de casa habitación, así como los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero (bancos, casas de bolsa, aseguradoras, etc.) o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE entre otras. (Solo aplica por un inmueble).

      El crédito otorgado no podrá exceder de un millón quinientas mil unidades de inversión (UDIS).

      Quienes otorguen el crédito hipotecario deben proporcionarte una constancia anual, a más tardar el 15 de febrero, en la que se señale, entre otros datos, el monto de los intereses nominales devengados y pagados en el año, separando el monto pagado de los intereses reales. Art 151, fracción IV, LISR.

      Ojala puedas mantenernos al tanto

      ¡Saludos!

  • Araceli Varila

    Buen día, soy Médico y presto mis servicios para un solo patrón por honorarios (servicios profesionales) y quiero deducir un vehículo, que me recomiendan y es verdad que solo se deducen 130 mil pesos?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Araceli,

      Dices que prestas tus servicios a un patrón? por honorarios?. Para no dar un comentario incorrecto veamos lo siguiente:

      Si trabajas para un patrón eres asalariada y no puedes deducir el automóvil.

      Si trabajas por honorarios y le entregas el CFDI correspondiente a tu cliente por los servicios médicos que ofreces (honorarios), entonces si puedes deducir el automóvil, vía depreciación y por un máximo de $130,000.00

      ¡Saludos!

  • Dario

    Buenos dias , en el caso del pago de cuotas patronales del 6°bimestre 2014 el imss emite el CFDI con fecha 2015, se puede deducir en 2014?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Dario,
      Para las personas físicas las deducciones son deducibles en el momento en que son efectivamente realizadas, por ello no hay ningún problema con la fecha del comprobante, siempre y cuando este cumpla con los requisitos conrrespondientes.

      ¡Saludos!

  • Carlos Gómez Matus

    Los libros son deducibles de impuestos?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Carlos,
      Los libros si son deducibles pero recuerda que deben ser indispensables para desarrollar tu actividad, por ejemplo yo compro leyes fiscales, libros de contabilidad, revistas especializadas en impuestos, libros de administración, liderazgo, ventas, si comprara un libro de cocina definitivamente no seria deducible para mi, pero si para un chef o un restaurantero.

      ¡Saludos!

      • Carlos Gómez Matus

        Gracias!

  • SELENE

    BUENAS NOCHES, ES POSIBLE HACER DEDUCIBLES LAS MENSUALIDADES DE LA COMPRA DE MI AUTOMOVIL, CLARO ES INDISPENSABLE PARA MI ACTIVIDAD, GRACIAS,

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola, si es posible, pero habría que saber en que régimen fiscal estas para definir el tipo de deducción, analizar si fue por medio de un crédito, si ya lo estas depreciando, cuando lo compraste para determinar a partir de cuando se hace deducible, que este registrado en tu contabilidad como un activo. Te recomiendo adquirir la Breve guía para dominar tus deducciones en link esta en la pagina principal del sitio.

      ¡Saludos!

  • jorge ortiz

    Luis, en el caso de ventas por mercado libre, en linea, cómo debo registrar mis ventas , generalmente no se factura?, y cómo deben registrarse en la declaración mensual? Muchas gracias!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Jorge,
      Si no te piden factura son ingresos por venta al publico en general, se registra como cualquier otro ingreso con la tasa correspondiente de IVA.
      ¡Saludos!

  • Rene Alejandro Mercado Martine

    Buen día, en mi caso estoy dado de alta por honorarios con actividad empresarial y ademas soy asalariado, desde el 2010 no he presentado la declaración (me estoy poniendo al corriente) ni he emitido recibos de honorarios, puedo meter mis gastos de celular, gasolina y casetas así como de adquisición de equipo de computo aunque no tenga ingresos por este concepto? solo recibo mi salario actualmente y desde hace 5 años.
    De antemano gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Rene,
      En estricta teoría si puedes meter los gastos que mencionas, pero la lógica supondría que esos gastos los realizas para generar un ingreso por tu actividad empresarial y no por salarios que finalmente son los ingresos que pagan esos gastos. Si hacienda no lo detecta no supone ningún problema.

      ¡Saludos!

      • Rene Alejandro Mercado Martine

        Muchas gracias por tu pronta respuesta.

  • Andrés Castro

    Que tal Luis, ¡grato encontrarte!
    Mi situación es para las declaraciones bimestrales del RIF (pendientes las 3 ultimas, del 2014) dadas las prorrogas.
    Se trata de un carpintero, el cual durante el transcurso del año compro herramientas para tratar de acreditar IVA, ya que este traslada a un cliente que es quien le solicita factura – el único con quien se tiene operaciones, las únicas del ejercicio- pero no se a registrado nada en el portal de >”MIS CUENTAS” referente a los GASTOS;
    los únicos ingresos que percibe son por facturar esas ventas a un solo cliente

    En este caso
    1 ¡existirán recargos y actualizaciones por presentar las declaraciones pendientes –antes del 3 de febrero —en en el portal?
    2.-. ¿en cuanto al IVA, es necesario realizar cálculos de ajuste o acreditamiento contra lo que se a trasladado? considerando que se desea acreditar lo de los bimestres pendientes de 2014 ( herramientas, pinturas, luz del taller, herrajes etc. y gastos deducibles), ademas ¿es posible?
    3.- ¿ la madera en tablas descortezadas esta exenta del iva??
    4 – 5 por ultimo ¿si en enero de 2014 depositaron un cheque en la cta bancaria del contribuyente, y no se le dio seguimiento, ese ingreso repercute si se declaro en ceros el primer bimestre?

    por su utilisima ayuda muchas gracias quedo de usted y de antemando agradezco su tiempo

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Andrés,
      1. Si se presentan las declaraciones antes de la fecha limite no generan cargo ni actualizaciones.
      2. Si tienes saldo a favor de bimestres pasados se acredita contra el IVA del bimestre a presentar.
      3.No
      4. Si

      Si necesitas asesoría uno a uno, contactame.

      ¡Saludos!

  • David Cantu

    Buen día.

    Luis mi pregunta es la siguiente; si compro una maquinaria (activo fijo) ¿Cuanto es lo que puedo deducir? Del total de mi Equipo le resto la depreciación (Mensual) y sobre eso ¿Deduzco el resto?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      David, dependiendo del tipo de maquinaria sera el porcentaje que le corresponda, se deduce en su totalidad a lo largo de la vida útil una fracción cada mes, de acuerdo al porcentaje que le corresponda.

      ¡Saludos!

  • ajfuentes

    Hola, excelente foro, felicidades! Tengo unas preguntas, tengo un negocio de localización vehicular, y algunos de mis clientes son transportistas, y el servicio que les brindo mejora su productividad, de hecho algunos de sus clientes se los exigen, y el servicio que les facturo es una renta mensual de la plataforma de monitoreo vehicular. mis preguntas son las siguientes.¿el servicio que les facturo es 100% deducible para ellos? y si es así ¿En qué rubro entraría? ¿como renta o como material de la productividad?
    Gracias y saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Respondida

  • ajfuentes

    Hola, excelente foro! Felicidades! Tengo algunas preguntas, tengo un negocio de localización vehicular y algunos de mis clientes son transportistas y el servicio que les facturo es la renta de la plataforma de monitoreo para ellos es una herramienta muy importante para incrementar su productividad, mis preguntas son las siguientes: ¿El servicio que les facturo es 100% deducible para ellos? si es así, ¿En qué rubro entra? ¿Como material de la productividad, o como renta?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal ajfuentes,
      Cualquier producto o servicio que ayude a mejorar tu productividad o incrementar tu desempeño es deducible al 100%.
      El rubro ya depende de tu cliente puede ser capacitación, licencia de software…

      ¡Saludos!

  • Luis Robles

    Hola!!!
    Una pregunta, como calculo la base de ISR soy dueño de un local comercial pero no se como conocer los pasos para presentar mi declaración , pero mas que nada conocer como calcular mis impuestos de iva e isr

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Luis,
      La base del ISR se calcula restando los gastos a los ingresos y es lo mismo para el IVA, sin embargo hay algunas particularidades que en este espacio no alcanzaría a explicar, por ello te invito a suscribirte a la lista de correo del blog y estes al tanto de las noticias ya que estoy preparando un curso en línea para que tu mismo prepares y presentes tu impuestos.

      ¡Saludos!

  • Sergio Estrada

    Hola buen día, la gasolina pagada en efectivo es deducible?

  • Carlos Gómez Matus

    Hola, que significa que la deducción de un equipo de cómputo sea un “activo fijo”. Como hago para deducirlo?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Carlos,

      Un activo fijo es el conjunto de bienes tangibles que utilices para la realización de tus actividades, que se deterioran por el uso que les des y por el transcurso del tiempo.

      Se deducen vía depreciación aplicando el por ciento máximo previsto en la L.I.S.R. para equipo de computo es del 30%

      ¡Saludos!

      • Carlos Gómez Matus

        Gracias
        Y en terminos prácticos? Suponiendo que compré una computadora

        importe: $100
        Iva: $16
        Total $116

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Carlos en términos practico no me alcanzaría este espacio para explicarlo a detalle pero es así: 100* 30%=30 depreciación anual entre 12 meses= 2.5 depreciación mensual.
          Los 2.5 mensuales son la base para aplicarle el factor de actualización y obtener la depreciación mensual.
          ¡Saludos!

          • Gustavo Ramos

            Qué tal Luis, excelente Blog, hoy adquirí la guía y también muy practica.

            Sé que el tema puede ser muy amplio, pero solo un par de precisiones sobre esta pregunta ya que yo estoy en el mismo escenario.

            – De acuerdo al 2.5 mensual que estableces, entonces puedo deducir Gasto (100*.30/12) cada mes y también IVA de (16*.30/12)
            – Al aplicar solo el 30% anual esto comprende por todo el ejercicio 2015? o es del mes que la compre + 12 meses, es decir, yo la compre en febrero, me aplica 30% hasta diciembre (.30/11) o hasta enero 2016 (.30/12)??

            De antemano agradezco tu amable respuesta, Saludos.

          • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

            Hola Gustavo,
            En tu caso si lo compraste en febrero 2015 lo deduces a partir de marzo 2015 por lo tanto son 10 meses de depreciación, a partir de 2016 si serian los 12 meses.
            El I.V.A. se deduce en su totalidad en el mes en el que lo adquiriste (Febrero) no aplica lo que mencionas, la depreciación es únicamente para I.S.R.

            ¡Saludos!

  • Gustavo Espinosa

    Hola Luis Buenas noches, empezare a emitir recibos de honorarios, mi duda es, que gastos puedo facturar para reducir mi ISR al final del año, gracias por tu atencion saludos..

  • Gustavo Espinosa

    Hola Luis Fernando, ya obtuve la breve guia y no mensiona nada sobre mi duda, saludos..

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Gustavo,
      Cuando adquiriste la guía?, facilitame los datos de tu compra, estoy seguro que si hay respuesta a tu duda, si no es así te devuelvo tu dinero.

      ¡Saludos!

  • Gustavo Espinosa

    Adquiri una guia de prueba, donde puedo comprar la guia completa ?

  • Aldo

    Buen día.

    Me fascino toda la información y es de gran interés.

    Mi pregunta es tengo un taller de mofles pero deseo empezar en la formalidad y darme de alta en hacienda para aceptar pagos con tdd y tdc, contrataría una tpv que estará ligada a una cuenta de cheques, esta tendría ingresos de aprox 20 mil mensuales, pero de esos 20 son como 13 mil de material que compro e instalo.

    Deberé pagar impuesto por los 20 o podre deducir todo lo que gasto en material y como afectaría la nueva reforma donde ya existen topes para deducir de impuestos.

    Muchísimas gracias por tu información.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Aldo,
      En tu ejemplo la base para el calculo del impuesto son siete mil pesos (ingresos menos deducciones, 20-13=7).
      Los topes en las deducciones afectan porque la base para el calculo es mayor y mientas mayor sea la base mas impuesto saldrá a pagar.
      ¡Saludos!

  • Ricardo Gutiérrez

    Hola Luis, me acabo de dar e alta como persona física con actividad empresarial ya tengo mi firma electrónica y mis datos fiscales, mi pregunta es si ya puedo empezar a pedir facturas por gastos indispensables que ya estoy realizando como teléfono, luz y papelería? otra cosa Luis estoy empezando mi negocio en mi casa puedo meter deducción de renta?
    Muchas gracias y saludos cordiales.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Ricardo,
      Por supuesto que si ya puedes solicitar factura de todos los gastos indispensables para tu actividad, en caso de teléfono y luz debes comunicarte con la compañía para que el CFDI salga con tus datos fiscales, si puedes meter la deducción de renta pero esta es parcialmente deducible, solo por los metros cuadrados que ocupes para tu actividad empresarial.

      ¡Saludos!

  • Xitlaly Alejandra Santana Sanc

    Hola Fernando me podrias aclarar unas dudas, una computadora y un automovil es deducible para una persona con ingresos por arrendamiento y que fundamento tienen si si o si no

    Gracias y felicidades x tu foro

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Xitlaly Alejandra,

      Considera primero que los gastos deben ser estrictamente indispensables, en el caso de arrendamiento la LISR indica en el art 115 las deducciones para este tipo de contribuyente y el Articulo 148 FIII indica que no son deducibles los automóviles para este tipo de contribuyentes

      ¡Saludos!

  • Josue Cuenca

    buenas noches luis Fernando ante todo he leído algunos comentarios y son simples y precisos en cuanto a la explicacion, mi pregunta es ¿todo tipo de mantenimiento que yo le implique a mi equipo de produccion y mantenimiento de oficina es deducible? y si es asi en que articulos del LISR son como fundamento para ello…

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Josue,
      El mantenimiento al equipo de producción y oficina es un gastos que de no llevarse acabo afectarían el curso normal del negocio, Art 103 LISR (actividad empresarial y profesional)
      ¡Saludos!

  • Midori Ruiz

    Hola.. No estoy muy familiarizada con esto y no entiendo muchos términos, ojala me puedas ayudar soy maestra trabajo para la Secretaria de Educación Publica, ¿como le puedo hacer para deducir de impuestos algunos gastos?, por que yo no hago declaración de impuestos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Midori,

      Por lo que comentas, estas en el llamado régimen De los Ingresos por Salarios y en General por la Prestación de un Servicio Personal Subordinado, es decir tienes un patrón y el presenta tus impuestos, las únicas deducciones que puedes hacer son las personales, las referentes al cuidado de tu salud, ahorro, educación hasta nivel bachillerato, entre otras. Para hacerlas efectivas tienes que informar a tu patrón por escrito que presentaras tu declaración anual en forma voluntaria.

      ¡Saludos!

  • jorge ortiz

    Hola Luis,
    Puedo presentar la declaracion de enero 2015, sin todavá haber presentado la anual de 2014?Muchas Gracias!!!

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Jorge,
      Si puedes o mejor dicho debes presentar la mensual de enero 2015, la anual de 2014 tiene como fecha limite para su presentación hasta abril de 2015.
      ¡Saludos!

    • jorge ortiz

      Luis, Muchísimas gracias por tu super ayuda!!!

  • Nancy Hernandez

    hola fernando disculpa soy transportista puedo deducir suficientes gastos para eliminar pagarle hacienda osea quedar con saldo a favor mio si fuera el caso

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Nancy,
      Si es posible, para obtener un saldo a favor, los gastos tienen que ser superiores a tus ingresos, sin embargo hay que tener cuidado con la discrepancia fiscal, que es precisamente cuando tus gastos superan a tus ingresos.
      Eso suele pasarle a quienes comienzan sus actividades ya que de un inicio son mas los gastos para arrancar que los ingresos y generalmente inicias con tus ahorros por lo que puedes justificar la llamada discrepancia fiscal.

      ¡Saludos!

  • ELIZABETH TREJO COLMENARES

    hola tengo un negocio de refacciones estoy en el regimen de incorporacion

  • ELIZABETH TREJO COLMENARES

    pero un contador me vendio el sistema sae y ahi emito mis facturas cfdi, y al bimestre presento mi declaracion en mis cuentas, pero mi duda es si es correcto porque en el sat dicen que debo registrar todo en mis cuentas y yo solo registro mi impuestos bimestrales estare haciendo bien

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Elizabeth,
      En mis cuentas solo registras los gastos de los cuales no cuentes con un CFDI, por lo que mencionas estas haciendo lo correcto.

      • ELIZABETH TREJO COLMENARES

        gracias fer
        que dios te bendiga

  • Aldo Sotelo

    hola luis fernando santacruz felicidades por este foro con informacion interesante para los contribuyentes, yo tengo muchas dudas de hecho apenas me he dado de alta en hacienda, soy medico y me pagan por honorarios medicos… yo debo presentar declaracion mensual no? tengo entendido que por cada factura que emita me retienen solo el 10% de isr por ser del ramo de la salud… mi pregunta es… a todo ese 10% q se me reste todo se lo queda hacienda? debo pagar aun mas? aqui entra lo de deduccion de impuestos? que podria deducir yo para pagar menos? te agradezco mucho tu ayuda

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Aldo,

      Si debes presentar declaración mensual, es correcta la retención que mencionas cuando el servicio es con una persona moral.

      La retención de I.S.R. se resta al momento del calculo, ademas de las deducciones correspondiente. Te recomiendo adquirir la Breve guía para dominar tus deducciones

      http://finanzasyemprendedores.com/breve-guia-para-dominar-tus-deducciones/

      Estoy preparando el taller Tus impuestos desde cero, puedes suscribirte al newsletter para recibir informacion al respecto.

      ¡Saludos!

  • Karla Sanchez

    Hola buenas tardes
    Disculpe tengo una pregunta estoy dada de alta como asalariado y yo presento mi declaración mi duda es puedo deducir las facturas del nutriologo? o a que se refiere con honorarios médicos yo siempre pido factura del dentista, pediatra, ginecólogo. Le agradezco su ayuda

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Karla,
      Si es posible deducir los gastos del nutriologo siempre y cuando cumpla con los requisitos.

      ¡Saludos!

      • Karla Sanchez

        Hola Muchas gracias.

  • nayeli camara

    seria tan amable de decirmelos gaastos deducibles de un rif que se dedica a plomeria,mantenimiento de climas, reparaciones etc.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Nayeli,

      Te recomiendo adquirir la Breve guía para dominar tus deducciones:
      http://finanzasyemprendedores.com/breve-guia-para-dominar-tus-deducciones/

      El e-book te ayudara a elaborar la lista de gastos de acuerdo a tu actividad. Respecto a la actividad que mencionas, puedes deducir las refacciones, uniformes (overol), herramienta y equipo….

      ¡Saludos!

  • Tierna Luna

    HOLA. Excelente información!!!
    Como muchos soy nueva en esto y tengo algunas dudas, tengo un negocio en el cual me dedico a la venta de huevo al por mayor con entrega a domicilio, estoy empezando a meter el knorr suiza y tengo pensado meter croquetas para perros. Me di de alta hace un año como persona física. Mis preguntas son: mi proveedor no me dio facturas de varios meses atrás se las puedo pedir y meterlas aunque no tengan la fecha del mes que correspondía(no he hecho ningún tipo de declaración)??? , me podría cambiar al régimen de incorporación fiscal para aprovechar los beneficios que están dando???. tengo recibos de teléfono que no se pagaron en el mes correspondiente al momento de declarar se mete en el mes que se pago o en el que se facturo??? mis facturas de gasolina se pagaron en efectivo que puedo hacer al respecto????
    Gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Tierna Luna,

      Si puedes pedir las facturas y aun cuando la fecha sea posterior al pago, serian deducibles en la fecha en que se pago, revisa este post: http://finanzasyemprendedores.com/gastos-de-2014-con-comprobantes-de-2015-cuando-se-deducen/

      El 3 de febrero de 2015 termino el plazo por lo que ya no es posible cambiarse a RIF.

      Respecto a los pagos del recibo revisa el post que te mencione anteriormente.

      En cuanto a gasolina revisa este post: http://finanzasyemprendedores.com/como-deducir-gastos-por-gasolina-y-el-ieps/

      Saludos

      • Tierna Luna

        y en caso de que aun hubiera entrado en tiempo si hubiera sido posible que me cambiara de régimen?. Gracias por tu respuesta me ha ayudado mucho

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Tierna Luna,
          De haber realizado el tramite antes de la fecha mencionada no hubieras tenido ningún problema.
          ¡Saludos!

  • Jair

    Hola Luis, muy buen foro informativo, te felicito!

    Tengo una duda, espero me ayudes tomándote unos minutos para aclararmela,
    En el mes de noviembre del año pasado compre una computadora para iniciar un negocio, esta costó $18,000, la cual tenía $2880 de IVA, se facturó con mi RFC (sueldos y salarios), justo este mes he actualizado obligaciones para incorporarme al RIF he iniciar actividades como profesional, mi pregunta es, aún podré deducir integramente ese IVA?

    Gracias! saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jair,
      Entiendo lo siguiente: Hiciste una compra en 2014 como asalariado de la cual tienes la factura, te diste de alta en 2015 en el RIF y quieres deducir la compra anterior, lamentablemente no es posible, puedes hacer deducibles todos los gastos a partir del mes en que te diste de alta en el RIF.

      ¡Saludos!

  • gaby

    Hola, buen día.
    Acabo de cambiar de régimen fiscal y aunque empiezo a empaparme del tema me hace falta ayuda profesional. Me ayudarías muchísimo si pudieras ponerte en contacto. Mil gracias. Gaby.
    tibuperrito@hotmail.com

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola gaby,
      Nos cumicamos por mail.

      ¡Saludos!

  • David Alberto

    Luis que tal, muy interesante tu información, una duda, la deducción de un automóvil que será taxi es 100% deducible, pero la duda es si lo voy a deducir vía depreciación? o el 100% cuando lo compre? lo voy a comprar via financiamiento. Por que en persona física es efectivamente pagado, y como lo hará un tercero pues se considera pagado, solo la duda es la deducción. Te agradezco me puedas orientar.

    saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      David,

      Si estas en R.I.F. se deduce como un gasto, si estas en régimen de actividad empresarial y profesional se deduce vía depreciación.

      ¡Saludos!

  • Carmen

    Buena noche, estoy en el RIF y quisiera saber como puedo hacer para deducir los gastos de predial, agua y luz si por estos no me dan factura con mi RFC

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Carmen,
      Desafortunadamente sin CFDI no es posible hacer la deducción, lo recomendable es que si te es posible poner dichos servicios a tu nombre lo hagas, por supuesto con tus datos fiscales y cumpliendo con los demás requisitos para su deducción.

      ¡Saludos!

  • Ana

    Luis ayuda por favor..

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Ana,
      Si vendes mobiliario generas un IVA trasladado por $480 y si por esa misma cantidad recibes papelería generas un IVA acreditable por $480.
      Este planteamiento me suena a ejercicio escolar, espero resolver la duda.

      ¡Saludos!

  • Karinovix

    Hola buenas tardes, muy interesante su foro, espero me puedan ayudar soy contribuyente del RIF, el mes pasado compre un automóvil, se que el monto máximo deducible es de $130,000.00, pero quiero saber que sucede para efectos de ISR e IVA porque mis ingresos no son muchos al mes y tendría saldo a favor. Espero plantear bien mi duda. Explicando un poco mas con un ejemplo sería:
    Los ingresos del primer bimestre son de $20,000.00 por ventas al público en general (este bimestre no tuve ingresos por facturación), las deducciones por los gastos son de $10,000.00, más los $130,000.00 por la compra del automóvil. Entonces en ese bimestre voy a tener “gastos mayores a los ingresos” por una cantidad de $120,000.00 que pasa con esa diferencia, ¿se puede acreditar en los bimestres subsecuentes? y de IVA tendría $1,600.00 por las deducciones más los $20,800.00 del IVA del automóvil ¿qué pasa con el IVA?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Karinovix,
      Es correcto lo que mencionas para I.S.R. se genera un excedente de deducciones, las cuales puedes ocupar en bimestres posteriores para disminuir la base de I.S.R. Para I.V.A. se genera un saldo a favor el cual puedes acreditar en bimestres posteriores.
      ¡Saludos!

      • Jorge

        con respecto a la pregunta planteada por Karinovix, como menciona que el total de sus ingresos en el bimestre fueron por ventas al publico en general tendría un efecto “negativo” en el IVA pues la proporción para el acreditamiento del IVA es 0%, por lo tanto todo el IVA pagado en el bimestre se vuelve gasto

        • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

          Jorge,
          Estoy de acuerdo contigo, ya que al aplicar la facilidad del decreto, este I.V.A. es una deducción autorizada para I.S.R.

          Aún así el SAT insiste en que el R.I.F. es tan sencillo que no necesitas un contador ¿sera verdad?

          ¡Saludos!

  • susana

    hola excelente foro
    estoy trabajando como profesionista independiente y cobro por honorarios, mis dudas son:
    1.- aparte del ISR que me retiene la empresa, tengo que pagar algun monto?
    2.- Me retiene el 10% de IVA, cuando voy a hacer mi declaracion mensual para deducir el 6% restante; el apartado que dice IVA acreditable por compras y/o gastos (¿ahi se coloca el monto de lo que voy a deducir?) ó es en la casilla donde dice ¿desea disminuir su total de contribuciones con algun concepto? ..
    de ante mano gracias por la informacion.

    • Brayan Hernandez

      también tengo la misma duda =D

      • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

        Hola Brayan,

        Tienes que paga el ISR e IVA en caso de impuesto a cargo. Si prestas servicios profesionales a una empresa (persona moral), la empresa tiene la obligación de retenerte el 10% ISR y las dos terceras partes de I.V.A. (10.667).

        En tu declaración (pago referenciado), debes capturar tanto para ISR como para IVA, el impuesto retenido por la empresa (persona moral) en la casilla “IMPUESTO RETENIDO” en seccion del ISR la casilla esta después de la casilla “Pagos provisionales efectuados con anterioridad”, en la sección de I.V.A. esta después de la casilla “IMPUESTO PAGADO (IVA ACREDITABLE POR SUS COMPRAS Y/O GASTOS)” y se llama “IMPUESTO QUE LE RETUVIERON”

        Saludos

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Susana,

      Tienes que paga el ISR e IVA en caso de impuesto a cargo. Si prestas servicios profesionales a una empresa (persona moral), la empresa tiene la obligación de retenerte el 10% ISR y las dos terceras partes de I.V.A. (10.667).

      En tu declaración (pago referenciado), debes capturar tanto para ISR como para IVA, el impuesto retenido por la empresa (persona moral) en la casilla “IMPUESTO RETENIDO” en seccion del ISR la casilla esta después de la casilla “Pagos provisionales efectuados con anterioridad”, en la sección de I.V.A. esta después de la casilla “IMPUESTO PAGADO (IVA ACREDITABLE POR SUS COMPRAS Y/O GASTOS)” y se llama “IMPUESTO QUE LE RETUVIERON”

      Saludos

  • Rogerio

    Hola Luis como estas, felicidades por tu forum.
    He tenido algunos detalles a ver si me puedes ayudar con dos de ellos. Soy medico y doy recibo de honorarios medicos.
    Lo primero es que como hago para protegerme o defenderme ya que mi contador presenta las declaraciones y me estan saliendo en ceros siempre y eso es Bueno pero me preocupa que este deduciendo cosas que no son pq por ejemplo la gasolina siempre pago com efectivo y el nunca me habia dicho que deberia ser con tarjeta. Busque en el SAT para ver si encontraba que cosas ha metido como ingresos y egresos pero no aparece, solo encontre las declaraciones con el monto total de ingreso y egreso pero no dice cada cosa que metio alli. Hay manera que yo pueda auditoriar el trabajo del contador? Ya que el dia que el SAT me diga que algo esta mal como me defiendo ya que yo no entiendo de eso y por eso pago a un contador para que haga bien el trabajo verdad.
    Lo Segundo es que yo as veces hago cirugias y no cobro a los pacientes porque no pueden pagar. Como hago para poder deducir eso como si yo estuviera donando al Paciente lo de mis honorarios medicos. Por ejemplo, hay una cirugia que le costaria 40 mil pesos al Paciente. 25 mil del hospital y 15 mil de honorarios, es un cancer y con tal que se opere yo le digo pague nada mas el hospital, yo no voy a cobrar mis honorarios, es como si yo le estoy donando esos 15 mil, como puedo deducir eso? Como cuando un artista hace un commercial y no cobra por hacerlo y lo declaran como deduciones.
    Muchas gracias…

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Que tal Rogerio,
      1. Respecto a como auditar el trabajo de tu contador (puedes) debes solicitarle los conceptos que considero deducibles para el calculo del impuesto del mes correspondiente, es decir tu le entregaste 20 facturas de gastos, en contador deberá indicarte en un listado (papel de trabajo en términos contables) de esas 20 facturas cuales son o no deducibles llegando así a los montos que indica la declaración que consultaste en el SAT.
      2. Habría que hacer un análisis detallado, respecto a al forma de hacer el donativo, que no cualquier institución es susceptible de aceptar donativos o de expedir comprobantes por dichos donativos.

      ¡Saludos!

  • LOLA

    Hola! si el pago de servicios como energia electrica y agua rebasan los $2,000.00 y no se realiza mendiante tarjeta de debiito o credito, cheque o transferencia electronica es deducible??

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Lola, desafortunadamente no es deducible si no cumple con ese requisito, están liberados de cumplir con este requisito cuando el gasto en cuestión se efectué en poblaciones o en zonas rurales que no cuenten con servicios financieros.
      ¡Saludos!

  • Lic. Abigail

    Hola Luis, buena noche, muy interesante tu página y todo el contenido que informas en ella.

    Te soy sincera, desconozco TODO completamente sobre como deducir, estoy dada de alta en el SAT como Persona Física con Actividad Empresarial y Profesional, apenas me di de alta hace dos semanas, trabajo por honorarios en una Universidad Privada, la cual me estará pagando mensualmente una cantidad en “efectivo”, me están reteniendo impuestos de iva e isr, mi pregunta es:

    ¿Qué puedo deducir ante hacienda?
    ¿Me afecta que me paguen en efectivo?
    Y ¿al presentar mi declaración mensual, que comprobantes tengo que llevar?

    Agradecería si pudieras ayudarme aclarando mis dudas, de antemano agradezco tu tiempo.

    :)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Abigail,

      Respecto a que puedes deducir te sugiero adquirir la “Breve guía para dominar tus deducciones” te dejo en link: http://finanzasyemprendedores.com/breve-guia-para-dominar-tus-deducciones/

      Te afecta que te paguen en efectivo si lo depositas a tu cuenta bancaria y no tienes como comprobar ese deposito, es decir un CFDI de nomina o recibo de pago o algún documento que avale que la escuela te esta pagando.

      Para tu declaración necesitas los CFDI de ingresos y gastos del mes que corresponda.

      ¡Saludos!

  • Hazel

    Una persona Física sin actividad empresarial, esta persona es asalariada puede aplicar la deducción de los gastos que mencionan en este foro?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Hazel,
      Definitivamente no, una persona física asalariada no tiene la obligación de presentar declaraciones mensuales.

      ¡Saludos!

  • luis

    hola soy nuevo en esto me llego hace 15 dias una constancia de sueldos para presentar mi declaracion anual, soy empleado imss y no se que hacer ni a donde acudir segun entiendo me pase de los 400.00 anuales me pase como 14mil pesos el anio pasado 2014 ayuda por favor, gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Eslovato,
      Por lo que mencionas, si estas obligado a presentar tu declaración. Me pongo en contacto contigo.
      ¡Saludos!

  • Clau G. Valle

    Hola!! Me acabo de cambiar de régimen de personas fisicas con actividades empresariales y profesionales, estoy empezando a empaparme sobre el tema y creo me hace falta ayuda profesional. Me
    podrias auxilar sobre el tema? Te agradecería mucho si pudieras ponerte en contacto, mi correo es clauvalle18@hotmail.com. Mil gracias.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Clau,
      Te escribo a tu correo.

  • Ricardo

    Hola Luis Fernando!
    Excelente la informacion que manejan aqui, muy clara!
    Pregunta: soy asalariado y quiero saber si se puede deducir el pago del “deducible y coaseguro” del seguro de gastos medicos mayores?…es decir, tuve un evento y tuve que pagar el deducible y el coaseguro para que pudiera hacer uso del SGMM.
    Gracias y saludos…

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Excelente pregunta Ricardo,

      La ley argumenta que no es deducible por esto:
      El pago del deducible del seguro de gastos médicos no es un gasto médico, ni es una
      prima por concepto de dicho seguro, igual aplica al co aseguro, en virtud de que son
      erogaciones realizadas como una contra prestación de los servicios otorgados por la
      compañía aseguradora de conformidad con la Ley sobre el Contrato de Seguro y por ello,
      no deberán considerarse deducciones personales para efectos del impuesto sobre la
      renta. Nota: Es importante no perder de vista que por el contrato de seguro la compañía
      aseguradora se obliga, mediante una prima, a resarcir un daño o a pagar una suma de
      dinero; asimismo, el contratante del seguro está obligado a pagar el deducible
      estipulado en dicho contrato de conformidad con la Ley sobre el Contrato de Seguro.

      Sin embargo yo considero que si ya que:
      El coaseguro y deducible, cuando se trata del seguro de gastos médicos, debe entenderse como la cantidad que corresponde pagar al asegurado cada vez que reclama un siniestro, en tal virtud, si la erogación por tales conceptos se efectuó por el contribuyente en su calidad de asegurado como una contraprestación por los servicios médicos y hospitalarios que recibió, los cuales la aseguradora no cubre sino que los tiene que pagar en forma directa el contribuyente al hospital, tales erogaciones, sí constituyen conceptos deducibles en términos de las fracciones I y VI del artículo 151 de la LISR,

      ¡Saludos!

  • daniela reyes

    Buenas tardes Luis,
    Me podrias decir si en persona moral se deduce lo mismo ? donde puedo revisar eso?
    Te dejo mi mail dannyxh@hotmail.com

    Gracias

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Daniela,
      Algunas deducciones aplican para persona moral para mas detalles revisa la ley del ISR del articulo 25 al 30
      Saludos

  • http://dulcemaria.pro Dulce María

    Hola! Interesante tu artículo y blog :).
    Oye, está súper bien la lista de cosas a deducir, sin embargo, mi contador no me hace válidas todas. Estoy dada de alta como persona física con actividades empresariales y profesionales. ¿A qué se debe que no me haga válidas las comidas con mis clientes, ni los productos de limpieza, ni los gastos de presentación?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Dulce María,

      Los gastos en restaurantes son deducibles únicamente el 8.5 % quiza no cumplas el requisito de pagar con mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración (No indica que deba ser necesariamente del contribuyente) ademas los los consumos en bares no son deducibles.

      Los productos de limpieza te recomiendo los separes de tu despensa para que no tengas problemas, recuerda que el jabón para la ropa, el shampoo y acondicionador y en general ese tipo de producto no son deducibles.

      En cuanto a los gastos de representación es a criterio del contador

      Saludos

      • http://dulcemaria.pro Dulce María

        Muchas gracias :). Por cierto, te llené tu formulario que tienes en la parte de Servicios, ojalá me puedas ayudar.

  • raul

    Hola Luis, mi pregunta es la siguiente.

    Si estoy dado de alta como Persona Física con actividad empresarial, como puedo deducir las gasolinas pagando con tarjetas o con efectivo? Y otra es, si tengo en otro estado una cita de trabajo y necesito quedarme en hotel, puedo deducirlo? Y las comidas en algun restaurante? ( pago en efectivo o tarjeta)

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola raul,

      El consumo de gasolina deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin importar el monto de la compra. Si es deducible la estancia en el hotel pero debe estar acompañada por el comprobante que ampare el transporte, el pago por alimentación deberá efectuarse con mediante tarjeta de crédito o débito por la persona que realiza el viaje si se cuenta únicamente con el CFDI del transporte.

      ¡Saludos!

  • jorge l.v.

    hola que tal , estoy en el RIF, quiero saber que cosas puede deducir de impuestos, si mi negocio es de joyeria de plata. y nunca expido facturas, solo ventas a publico en general, debo de pedir facturas pese a que no expido yo?

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Jorge I.v.
      Puedes deducir ademas de lo que aplique del listado de arriba, la mercancía (la joyyería de plata), el mobiliario nuevo que adquieras como exhibidores, anaqueles, etc, uniforme con el logotipo de tu negocio…

      Saludos.

  • Juan Antonio

    Hola Luis Fernando, tengo una duda.

    Soy Ing. civil y me dedico a realizar servicios profesionales a diversas empresas morales. Cuando me dí de alta en haciendo lo hice bajo el termino de: servicios profesionales y actividades empresariales.

    El punto es que desde que inicie a diversas empresas les entrego factura y no recibo de honorarios. Algunas veces, muy pocas veces, alguna que otra empresa me solicita un recibo de honorarios pero la mayoría sólo le basta como factura.

    Mi duda es si estoy haciendo mal en entregar facturas. Lo pregunto porque en los últimos 3 años he estado trabajando, y haciendo declaraciones de esta manera, pero no sé si estoy haciendo lo correcto.

    Quedo pendiente de tu amable respuesta.

    Saludos.

    • http://www.finanzasyemprendedores.com/ Luis Fernando Santacruz Flores

      Hola Juan,

      El articulo 3° del código de comercio indica a quien se considera comerciante.
      El articulo 16 CFF, indica lo que se entiende como una actividad empresarial.
      El articulo 75 CFF indica los actos de comercio.
      Lo menciono porque hay actos de comercio por enajenación (compra-venta), por prestación de servicios y por el uso o goce temporal de bienes (artículos, mercaderías, transporte, bienes muebles).
      Si la actividad que realizas no encuadra en lo que indican los artículos de referencia entonces como bien mencionas ofreces un servicio profesional por lo tanto la persona moral esta obligada a retener el 10% I.S.R. y las dos terceras partes de I.V.A.

      Saludos